Sitemap

Tình trạng khấu trừ lãi suất đầu tư vào năm 2020 như thế nào?

Vào năm 2020, tiền lãi đầu tư thường chỉ được khấu trừ trong phạm vi vượt quá tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Tuy nhiên, có một vài trường hợp ngoại lệ. Thứ nhất, nếu bạn là vợ chồng khai thuế chung và AGI của bạn ít hơn $189.000 ($195.000 cho các cặp vợ chồng khai thuế riêng), thì tất cả tiền lãi đầu tư của bạn sẽ được khấu trừ. Thứ hai, nếu bạn là người tự kinh doanh cá nhân hoặc chủ sở hữu bất động sản hoặc quỹ tín thác và bạn sử dụng khoản khấu trừ lỗ hoạt động ròng để giảm thu nhập chịu thuế của mình, thì tất cả tiền lãi đầu tư của bạn cũng sẽ được khấu trừ. Cuối cùng, một số khoản đóng góp tài khoản hưu trí (bao gồm cả khoản đóng góp của chủ lao động) cũng được coi là tiền lãi đầu tư và do đó được khấu trừ trong phạm vi chúng vượt quá 10% AGI của bạn. Hãy nhớ rằng các quy tắc này khác nhau tùy thuộc vào việc bạn nộp đơn với tư cách độc thân hay chủ hộ.Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về các khoản khấu trừ áp dụng cho mình, hãy tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế. Để biết thêm thông tin về các chủ đề thuế như chủ đề này, hãy nhớ xem Trung tâm thuế của chúng tôi. Ở đó, bạn sẽ tìm thấy các bài viết nêu chi tiết từng loại thuế bao gồm thông tin về cách thức hoạt động của loại thuế này và những mặt hàng nào có thể phải chịu loại thuế đó.Ngoài ra, Trung tâm Thuế của chúng tôi cung cấp các công cụ tính toán có thể giúp đơn giản hóa quá trình tính toán các khoản thuế còn nợ - cả thuế cấp liên bang và cấp tiểu bang.

Cách xử lý tiền lãi đầu tư đã thay đổi như thế nào kể từ năm 2019?

Kể từ năm 2019, việc xử lý thuế đối với lãi suất đầu tư đã thay đổi.Tiền lãi đầu tư hiện được khấu trừ cho người nộp thuế trong năm kiếm được, thay vì được hoãn lại và bị đánh thuế khi nhận được.Thay đổi này có thể có tác động đáng kể đến nghĩa vụ thuế của bạn.

Để đủ điều kiện được khấu trừ này, bạn phải đáp ứng hai yêu cầu: (

Khoản khấu trừ mới chỉ áp dụng cho tiền lãi trả cho các khoản đầu tư được thực hiện sau ngày 27 tháng 9 năm 20. Có một số ngoại lệ đối với quy tắc này: (Để biết thêm thông tin về những thay đổi này, hãy xem Ấn phẩm 969 của IRS: Hướng dẫn về thuế để đầu tư vào doanh nghiệp 2018 cũng có thể tìm thấy trực tuyến tại https://www

  1. tiền lãi phải được trả từ lãi vốn hoặc cổ tức đủ điều kiện; và ( tiền lãi phải liên quan đến thương mại hoặc kinh doanh tại Hoa Kỳ. Nếu bạn là người nộp thuế cá nhân, tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn phải dưới 157.500 đô la ($315.000 nếu kết hôn khai thuế chung). Nếu bạn là công ty, AGI của bạn không thể vượt quá $415,000 ($800,000 nếu kết hôn khai chung).
  2. Bất kỳ khoản lãi tích lũy nhưng chưa thanh toán nào từ những năm trước sẽ tiếp tục được hoãn lại và bị đánh thuế khi nhận được.Ví dụ: nếu bạn đầu tư 10.000 đô la vào tháng 1 năm 2020 và nhận 5.000 đô la vào tháng 4 năm 2020 dưới dạng thanh toán cho khoản đầu tư - 5.000 đô la sẽ được coi là thu nhập chịu thuế vào năm 2020 mặc dù số tiền đó thực sự được nhận vào tháng 4 năm 2021 vì đã hơn sáu tháng sau tháng 9 Ngày 27/20 Quy tắc mới sẽ cho phép khấu trừ toàn bộ $10K vào năm 2020 bất kể số tiền đó thực sự được gửi vào tài khoản của bạn khi nào!
  3. bất kỳ khoản lỗ nào đối với khoản đầu tư đã được nắm giữ trong hơn một năm vẫn có thể được sử dụng để bù trừ thu nhập chịu thuế khác; và (thu nhập kiếm được từ nước ngoài không đủ điều kiện để được khấu trừ trừ khi nó được chuyển đổi thành đô la Mỹ theo giá trị thị trường hợp lý trước khi được gửi vào tài khoản ngân hàng Mỹ hoặc đầu tư trong vòng 60 ngày vào quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch trao đổi của Mỹ đã đăng ký với SEC (trừ khi các quỹ đó được nắm giữ bởi các kế hoạch hưu trí nhất định).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf .

Những người đóng thuế nào bị ảnh hưởng bởi khoản khấu trừ này?

Tiền lãi cho khoản thế chấp, khoản vay mua ô tô hoặc các khoản vay khác của bạn thường được khấu trừ vào năm 2020.Điều này bao gồm bất kỳ khoản lãi nào bạn phải trả trên thẻ tín dụng, hạn mức tín dụng và các loại khoản vay khác.Tuy nhiên, có một vài trường hợp ngoại lệ.Đầu tiên, nếu khoản vay được sử dụng để mua nhà, tiền lãi có thể không được khấu trừ.Thứ hai, một số loại lãi suất đầu tư (chẳng hạn như trái phiếu đô thị) thường không được khấu trừ.Cuối cùng, nếu bạn liệt kê các khoản khấu trừ trên tờ khai thuế của mình, thì khoản khấu trừ tiền lãi chỉ có thể được phép đối với tiền lãi được trả trong năm bạn khai thuế.

Có thể khấu trừ bao nhiêu tiền lãi đầu tư vào năm 2020?

Câu trả lời cho câu hỏi này phụ thuộc vào loại hình đầu tư bạn thực hiện và số tiền lãi bạn kiếm được.Nói chung, tiền lãi được trả cho một khoản vay hoặc trái phiếu được khấu trừ miễn là nó đáp ứng các tiêu chí nhất định.Ví dụ: nếu khoản đầu tư của bạn kiếm được lãi ở mức cao hơn lãi suất hiện hành đối với U.S.trái phiếu kho bạc, thì tiền lãi của bạn có thể được khấu trừ.Ngoài ra, nếu khoản đầu tư của bạn nằm trong kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, chẳng hạn như tài khoản IRA hoặc 401k, thì một số tiền lãi của bạn cũng có thể được khấu trừ thuế.Tuy nhiên, có một số hạn chế về số tiền lãi có thể được khấu trừ mỗi năm. Đối với hầu hết mọi người, điều quan trọng là phải theo dõi tất cả các khoản khấu trừ của họ để họ có thể tính thuế chính xác.Nếu bạn không chắc liệu có bất kỳ khoản khấu trừ cụ thể nào áp dụng cho trường hợp của mình hay không, hãy tham khảo ý kiến ​​của kế toán viên hoặc người khai thuế có thể giúp bạn xác định tính đủ điều kiện và tính toán số tiền khấu trừ thích hợp.(

Tiền lãi đầu tư đề cập đến bất kỳ khoản thu nhập nào được tạo ra từ các khoản đầu tư như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ (trong số những khoản khác). Điều này bao gồm cả nguồn thu nhập chịu thuế và không chịu thuế như phân phối lãi vốn (từ việc bán chứng khoán đã tăng giá trị), thường bị đánh thuế ở mức thấp hơn thu nhập thông thường kiếm được từ các hoạt động công việc.[1] Nói chung, tiền lãi đầu tư thường được khấu trừ nếu chúng đáp ứng các tiêu chí nhất định,[2] bao gồm thu nhập trên lãi suất hiện hành đối với trái phiếu Kho bạc Hoa Kỳ.[3] Ngoài ra,[4] một số loại đầu tư – chẳng hạn như kế hoạch hưu trí đủ điều kiện[5] – có thể cho phép khấu trừ nhiều hơn các loại khác.[6] Mặc dù vậy, hãy nhớ rằng có giới hạn hàng năm về số tiền lãi có thể được khấu trừ mỗi năm,[7] vì vậy, điều quan trọng là không chỉ theo dõi số tiền bạn kiếm được mà còn cả số tiền đó đi đâu!

Tiền lãi thường đủ điều kiện để được khấu trừ nếu nó thuộc một hoặc nhiều danh mục cụ thể:[8][9][10][11][12][13][14][15]: Nó phải thuộc một danh mục nếu đó là thu nhập bình thường phát sinh từ hoạt động đầu tư; hai loại nếu nó đến từ hai nguồn khác nhau; ba loại nếu số tiền thu được từ ba nguồn khác nhau; v.v.[16] Ngoại lệ đối với quy tắc này xảy ra khi các chi phí đủ điều kiện làm giảm thu nhập chịu thuế xuống dưới mức 0 (trong trường hợp đó không còn khoản lãi ròng nào sau khi trừ các chi phí đủ điều kiện).[17](*) Một số quy tắc đặc biệt áp dụng cho các cá nhân từ 65 tuổi trở lên đã nghỉ hưu và đã ngừng hoạt động.[18](**)]Cũng xin lưu ý rằng mặc dù hầu hết các hình thức lãi suất đầu tư thường được khấu trừ,[19] nhưng vẫn có những trường hợp ngoại lệ dựa trên loại hình đầu tư liên quan.(**)]Ngoài việc đáp ứng các tiêu chuẩn thông thường về khả năng khấu trừ của thu nhập ,,tiền lãi đầu tư tạo ra lợi nhuận có thể được miễn thuế tùy thuộc vào quốc gia nơi bạn đặt trụ sở và loại lợi nhuận được tạo ra.,hoặc khoản miễn thuế này là để kiếm lợi nhuận từ lãi vốn phân phối hoặc lỗ trong tài sản vốn.,hoặc các loại quỹ khác nhau thuộc một trong hai trường hợp ngoại lệ này.,hoặc một số loại trong hai loại lợi nhuận bị mất tương tự mà không đủ điều kiện chịu thuế.),v.v..

  1. Tham khảo ý kiến ​​của nhân viên kế toán hoặc người khai thuế có thể giúp xác định tính đủ điều kiện và tính toán số tiền khấu trừ thích hợp.(Lãi trả cho khoản vay hoặc trái phiếu có thể được khấu trừ miễn là nó đáp ứng các tiêu chí nhất định (chẳng hạn như kiếm được trên mức lãi suất hiện hành).( Một số loại hình đầu tư – chẳng hạn như kế hoạch hưu trí đủ điều kiện – có thể cho phép khấu trừ nhiều hơn các loại khác. (Có một số hạn chế về số tiền lãi có thể được khấu trừ mỗi năm. (Việc theo dõi tất cả các khoản khấu trừ của bạn sẽ giúp đảm bảo việc đánh thuế chính xác.) Các đoạn sau đây cung cấp thêm thông tin về các chủ đề này:
  2. Lãi suất đầu tư là gì?
  3. Khi nào tiền lãi đầu tư đủ điều kiện được khấu trừ?

Có giới hạn nào đối với số tiền thu nhập đầu tư có thể được bù đắp bằng khoản khấu trừ này không?

Không có giới hạn về số tiền thu nhập đầu tư có thể được bù đắp bằng khoản khấu trừ này.Tuy nhiên, nếu tổng thu nhập ròng từ đầu tư của bạn (sau khi trừ đi mọi khoản khấu trừ áp dụng) vượt quá $250.000 ($500.000 đối với các cặp vợ chồng khai chung), thì một phần thu nhập ròng từ đầu tư của bạn có thể không đủ điều kiện để khấu trừ lãi suất.Ví dụ: nếu tổng thu nhập đầu tư ròng của bạn là 260.000 đô la và bạn đang yêu cầu khấu trừ tiền lãi đối với 50.000 đô la thu nhập đó, thì chỉ 40.000 đô la sẽ được khấu trừ.

Có bất kỳ hạn chế nào khác đối với việc yêu cầu khấu trừ này không?

Không có hạn chế nào khác đối với việc yêu cầu khấu trừ này.Tuy nhiên, bạn phải đáp ứng tất cả các yêu cầu đối với khoản khấu trừ lãi suất đầu tư được liệt kê trong phần 162(a) của Bộ luật Doanh thu Nội bộ.Những yêu cầu này bao gồm tiền lãi của bạn được thanh toán hoặc phát sinh trong năm tính thuế và tiền lãi đó được quy cho một khoản đầu tư đủ điều kiện.Các khoản đầu tư đủ điều kiện thường bao gồm chứng khoán nợ do các cơ quan chính phủ Hoa Kỳ phát hành, trái phiếu doanh nghiệp và một số khoản đầu tư bất động sản.

Làm cách nào để tính khoản khấu trừ chi phí lãi vay đầu tư của tôi?

Có một số cách để tìm ra khoản khấu trừ của bạn cho chi phí lãi đầu tư.Một cách là sử dụng Biểu mẫu 1040 Phụ lục D, Lợi nhuận và Lỗ từ Kinh doanh, bao gồm Bảng tính Chi phí Lãi suất Đầu tư.Một cách khác là sử dụng Mẫu 8949, Tờ khai thuế thu nhập đầu tư ròng, mà bạn có thể nộp nếu bạn có thu nhập từ các khoản đầu tư vượt quá ngưỡng nhất định.Bạn có thể tìm thêm thông tin về các biểu mẫu này trong Ấn phẩm 590-B của IRS, Hướng dẫn về Thuế cho Doanh nghiệp Nhỏ.Cuối cùng, bạn cũng có thể tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế hoặc truy cập trang web của IRS để được tư vấn cụ thể về cách tính khoản khấu trừ cho chi phí lãi vay đầu tư.

Tôi có thể khấu trừ khoản lỗ từ việc bán các khoản đầu tư cũng như chi phí lãi vay không?

Có, bạn có thể khấu trừ các khoản lỗ từ việc bán các khoản đầu tư cũng như chi phí lãi vay.Câu hỏi quan trọng là liệu tổn thất đó có “bình thường” hay không.Tổn thất thông thường là những tổn thất phổ biến đối với các hoạt động đầu tư, chẳng hạn như sự sụp đổ của thị trường chứng khoán.Nếu tổn thất là bình thường, nó được khấu trừ.Tuy nhiên, nếu thua lỗ là bất thường hoặc vượt quá kinh nghiệm đầu tư trung bình của bạn, khoản lỗ đó có thể không được khấu trừ.Để tìm hiểu xem một khoản lỗ cụ thể có bình thường hay không, hãy tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế.

Tôi có phải chia thành từng khoản để yêu cầu khấu trừ chi phí lãi vay đầu tư không?

Bạn thường phải liệt kê từng khoản để yêu cầu khấu trừ chi phí lãi đầu tư.Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ.Ví dụ: nếu bạn là một tổ chức từ thiện đủ điều kiện, bạn có thể khấu trừ chi phí lãi đầu tư của mình trên Mẫu 1040A hoặc 1040EZ.Ngoài ra, một số tiền lãi thế chấp và thu nhập từ tài sản cho thuê cũng được khấu trừ.Bạn nên tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế để xác định xem bạn có đủ điều kiện nhận các khoản khấu trừ này hay không và họ sẽ giảm thuế cho bạn bao nhiêu.

Điều gì xảy ra nếu tôi không có đủ thu nhập chịu thuế để sử dụng tất cả các khoản khấu trừ của mình (bao gồm cả tiền lãi đầu tư)?

Nếu bạn không có đủ thu nhập chịu thuế để sử dụng tất cả các khoản khấu trừ của mình, khoản khấu trừ lãi đầu tư sẽ giảm 50%.Nếu bạn có ít hơn 100.000 đô la trong tổng thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI), khoản khấu trừ lãi suất đầu tư sẽ bị loại bỏ.Đối với các cá nhân nộp đơn là người độc thân hoặc chủ hộ gia đình, giới hạn là 250.000 đô la.Toàn bộ số tiền khấu trừ của bạn có thể được sử dụng ngay cả khi AGI của bạn thấp hơn số tiền này.

Tôi có thể chuyển bất kỳ khoản khấu trừ còn lại nào sang các năm tính thuế trong tương lai không?

Các khoản khấu trừ thuế thu nhập rất quan trọng đối với nhiều người vì chúng có thể giảm số tiền thuế mà họ phải trả.Một số khoản khấu trừ thuế thu nhập phổ biến bao gồm thanh toán lãi, lãi thế chấp và đóng góp từ thiện.Tuy nhiên, một câu hỏi thường được đặt ra là liệu tiền lãi đầu tư có được khấu trừ vào năm 202 hay không?

Nói chung, tiền lãi đầu tư được coi là một dạng thu nhập kiếm được.Như vậy có được trừ vào thu nhập chịu thuế năm 202 của bạn không

Tuy nhiên, có một số ngoại lệ đối với quy tắc này.Ví dụ: nếu bạn tự kinh doanh hoặc là một nhà thầu độc lập, thì bạn không thể khấu trừ tiền lãi đầu tư từ thu nhập chịu thuế của mình.Ngoài ra, một số loại đầu tư (chẳng hạn như cổ phiếu) có thể không đủ điều kiện để được khấu trừ trong một số trường hợp nhất định.

  1. Điều này có nghĩa là bạn có thể sẽ nhận được khoản tiền hoàn lại lớn hơn (hoặc giảm tổng hóa đơn thuế của bạn) nếu bạn liệt kê các khoản khấu trừ của mình trên tờ khai thuế năm 2020 so với khi bạn không liệt kê.

Tôi cần lưu giữ hồ sơ gì phòng trường hợp IRS hỏi về khoản khấu trừ chi phí lãi vay đầu tư của tôi?

Nếu bạn là người nộp thuế liệt kê các khoản khấu trừ của mình trên tờ khai thuế, bạn có thể khấu trừ tiền lãi đã trả cho các khoản đầu tư đủ điều kiện vào năm 2020.Lưu giữ hồ sơ chi tiết về số tiền lãi bạn phải trả, ngày bạn trả, tên và địa chỉ của các công ty hoặc ngân hàng mà bạn đã vay tiền.Nếu IRS hỏi về khoản khấu trừ chi phí lãi đầu tư của bạn, hãy chuẩn bị cung cấp tài liệu cho thấy tiền lãi của bạn có liên quan như thế nào đến các khoản đầu tư đủ điều kiện.

Sau đây là một số loại hình đầu tư đủ điều kiện phổ biến:

- Trái phiếu: Đây là những khoản vay dài hạn do chính phủ, tập đoàn hoặc các tổ chức khác phát hành hứa trả lại một số tiền cố định theo định kỳ.

- Cổ phiếu: Là những phần sở hữu trong doanh nghiệp hoặc tổ chức khác.Khi bạn mua cổ phiếu của một công ty, bạn đang đầu tư vào lợi nhuận trong tương lai của công ty đó.

- Quỹ tương hỗ: Quỹ tương hỗ là một phương tiện đầu tư tập hợp tiền của nhiều người và đầu tư vào các loại chứng khoán khác nhau (cổ phiếu, trái phiếu, v.v.). Lợi nhuận kiếm được từ các khoản đầu tư này được chia cho tất cả các nhà đầu tư theo tỷ lệ phần đóng góp của họ.