Sitemap

สถานะของการลดหย่อนดอกเบี้ยการลงทุนในปี 2563 เป็นอย่างไร?

การนำทางอย่างรวดเร็ว

ในปี 2020 โดยทั่วไป ดอกเบี้ยการลงทุนจะถูกหักลดหย่อนเฉพาะส่วนที่เกินรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (AGI) อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการ ประการแรก หากคุณจดทะเบียนสมรสร่วมกันและ AGI ของคุณน้อยกว่า $189,000 ($195,000 สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นแยกกัน) ดอกเบี้ยการลงทุนทั้งหมดของคุณจะถูกหักออก ประการที่สอง หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ บุคคลธรรมดาหรือเจ้าของอสังหาริมทรัพย์หรือทรัสต์ และคุณใช้การหักขาดทุนจากการดำเนินงานสุทธิเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ จากนั้นดอกเบี้ยการลงทุนทั้งหมดของคุณจะถูกหักออกด้วย สุดท้าย เงินสมทบในบัญชีเกษียณอายุบางรายการ (รวมถึงเงินสมทบของนายจ้าง) ก็ถือเป็นดอกเบี้ยการลงทุนด้วยเช่นกัน หักลดหย่อนได้เท่าที่เกิน 10% ของ AGI ของคุณ โปรดทราบว่ากฎเหล่านี้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณยื่นแบบเดี่ยวหรือเป็นหัวหน้าครอบครัวหากคุณมีคำถามใดๆ เกี่ยวกับการหักเงินใดที่เกี่ยวข้องกับคุณ โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อภาษีเช่นนี้ โปรดไปที่ศูนย์ภาษีของเรา คุณจะพบบทความที่มีรายละเอียดของภาษีแต่ละประเภท รวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการทำงานและรายการที่อาจอยู่ภายใต้ภาษีแต่ละประเภทนอกจากนี้ ศูนย์ภาษีของเรายังมีเครื่องคำนวณที่ช่วยลดความซับซ้อนของขั้นตอนการคำนวณภาษีที่ค้างชำระ ทั้งภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีระดับรัฐ

การปฏิบัติต่อความสนใจการลงทุนเปลี่ยนไปอย่างไรตั้งแต่ปี 2562?

ตั้งแต่ปี 2019 การจัดเก็บภาษีสำหรับดอกเบี้ยการลงทุนได้เปลี่ยนไปโดยทั่วไป ดอกเบี้ยการลงทุนสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้สำหรับผู้เสียภาษีในปีที่ได้รับ แทนที่จะถูกเลื่อนเวลาและหักภาษีเมื่อได้รับการเปลี่ยนแปลงนี้อาจมีผลกระทบอย่างมากต่อภาระภาษีของคุณ

เพื่อให้มีคุณสมบัติในการหักเงินนี้ คุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดสองข้อ: (

การหักเงินใหม่จะใช้เฉพาะกับดอกเบี้ยที่จ่ายจากการลงทุนที่เกิดขึ้นหลังวันที่ 27 กันยายน 20 กันยายน โดยมีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎนี้: (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ โปรดดู IRS Publication 969: Tax Guide To Investment In Businesses 2018 ซึ่งสามารถพบได้ทางออนไลน์ ที่ https://www

  1. ต้องจ่ายดอกเบี้ยจากกำไรจากการขายหุ้นหรือเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม และ ( ดอกเบี้ยต้องเชื่อมโยงกับการค้าหรือธุรกิจของสหรัฐฯ หากคุณเป็นผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดา รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) ของคุณจะต้องน้อยกว่า $157,500 ($315,000 หากยื่นแบบจดทะเบียนร่วมกัน) หากคุณเป็นบริษัท AGI ของคุณจะไม่สามารถ เกิน $415,000 ($800,000 หากจดทะเบียนสมรสร่วมกัน)
  2. ดอกเบี้ยค้างชำระใดๆ จากปีก่อนๆ จะถูกเลื่อนออกไปและหักภาษีต่อไปเมื่อได้รับตัวอย่างเช่น หากคุณลงทุน $10,000 ในเดือนมกราคม 2020 และได้รับ $5,000 ในเดือนเมษายน 2020 เป็นการชำระเงินสำหรับการลงทุน - เงิน 5,000 ดอลลาร์จะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปี 2020 แม้ว่าจะได้รับจริงในเดือนเมษายน 2021 เนื่องจากเกินหกเดือนหลังจากเดือนกันยายน 27 จาก 20 กฎใหม่จะอนุญาตให้หักเงิน $10K เต็มจำนวนในปี 2020 โดยไม่คำนึงว่าเงินฝากเข้าบัญชีของคุณจริง ๆ เมื่อใด!
  3. การสูญเสียใด ๆ จากการลงทุนที่ถือไว้นานกว่าหนึ่งปียังคงสามารถใช้เพื่อหักล้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ และ (รายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศไม่มีสิทธิ์หักนี้ เว้นแต่จะแปลงเป็นดอลลาร์สหรัฐตามมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมก่อนที่จะฝากเข้าบัญชีธนาคารอเมริกันหรือลงทุนภายใน 60 วันในกองทุนรวมอเมริกันหรือกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนที่จดทะเบียนกับ ก.ล.ต. (เว้นแต่กองทุนดังกล่าวจะถือโดยแผนการเกษียณอายุบางอย่าง)
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf

ผู้เสียภาษีรายใดได้รับผลกระทบจากการลดหย่อนนี้?

โดยทั่วไป ดอกเบี้ยจำนอง สินเชื่อรถยนต์ หรือสินเชื่ออื่นๆ จะถูกหักในปี 2020ซึ่งรวมถึงดอกเบี้ยใด ๆ ที่คุณจ่ายจากบัตรเครดิต วงเงินเครดิต และสินเชื่อประเภทอื่น ๆอย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการประการแรก หากกู้เงินเพื่อซื้อบ้าน ดอกเบี้ยอาจหักไม่ได้ประการที่สอง ดอกเบี้ยการลงทุนบางประเภท (เช่น พันธบัตรเทศบาล) มักไม่สามารถหักลดหย่อนได้สุดท้าย หากคุณระบุรายการการหักเงินในการคืนภาษี การหักดอกเบี้ยอาจทำได้เฉพาะสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายในระหว่างปีที่คุณยื่นแบบแสดงรายการเท่านั้น

ลดหย่อนดอกเบี้ยลงทุนได้เท่าไรในปี 2563?

คำตอบสำหรับคำถามนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของการลงทุนที่คุณทำและจำนวนดอกเบี้ยที่คุณได้รับโดยทั่วไป ดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเงินกู้หรือพันธบัตรจะถูกหักลดหย่อนได้ตราบเท่าที่เป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดตัวอย่างเช่น หากการลงทุนของคุณได้รับดอกเบี้ยในอัตราที่สูงกว่าอัตราทั่วไปของสหรัฐอเมริกาพันธบัตรรัฐบาล ดอกเบี้ยของคุณอาจถูกหักลดหย่อนได้นอกจากนี้ หากการลงทุนของคุณอยู่ในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม เช่น บัญชี IRA หรือ 401k ดอกเบี้ยบางส่วนของคุณอาจนำไปลดหย่อนภาษีได้อย่างไรก็ตาม มีข้อจำกัดบางประการเกี่ยวกับจำนวนดอกเบี้ยที่สามารถหักได้ในแต่ละปี สำหรับคนส่วนใหญ่ สิ่งสำคัญคือต้องติดตามการหักเงินทั้งหมดเพื่อให้คำนวณภาษีได้อย่างถูกต้องหากคุณไม่แน่ใจว่าการหักเงินใดๆ มีผลกับสถานการณ์ของคุณหรือไม่ ให้ปรึกษากับนักบัญชีหรือผู้จัดเตรียมภาษีที่สามารถช่วยคุณพิจารณาคุณสมบัติและคำนวณจำนวนเงินหักที่เหมาะสม (

ดอกเบี้ยการลงทุนหมายถึงรายได้ใด ๆ ที่เกิดจากการลงทุน เช่น หุ้น พันธบัตร และกองทุนรวม (และอื่น ๆ) ซึ่งรวมถึงแหล่งที่มาของรายได้ทั้งที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เช่น การกระจายกำไรจากการขายหลักทรัพย์ (จากการขายหลักทรัพย์ที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้น) ซึ่งมักจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ประจำที่ได้รับจากกิจกรรมการทำงาน[1] โดยทั่วไปแล้ว ดอกเบี้ยการลงทุนมักหักลดหย่อนได้หากเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนด[2] รวมถึงรายได้มากกว่าอัตราทั่วไปสำหรับพันธบัตรรัฐบาลสหรัฐฯ[3] นอกจากนี้[4] การลงทุนบางประเภท เช่น แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม[5] อาจอนุญาตให้หักเงินได้มากกว่าประเภทอื่นๆ[6] โปรดทราบว่ามีการจำกัดจำนวนดอกเบี้ยที่สามารถหักในแต่ละปีได้ในแต่ละปี[7] ดังนั้น สิ่งสำคัญคือต้องติดตามไม่เพียงแต่รายได้ที่คุณได้รับเท่านั้น แต่ยังรวมถึงที่ที่คุณจะได้รับด้วย!

โดยทั่วไป ดอกเบี้ยจะมีสิทธิ์หักลดหย่อนได้หากอยู่ในหมวดหมู่ใดหมวดหมู่หนึ่งหรือมากกว่านั้น:[8][9][10][11][12][13][14][15]: จะต้องอยู่ในหมวดหมู่ใดหมวดหมู่หนึ่งหากเป็นรายได้ปกติ มาจากกิจกรรมลงทุน สองประเภทหากมาจากสองแหล่งที่แตกต่างกัน สามประเภทหากรายได้มาจากสามแหล่งที่แตกต่างกัน ฯลฯ..[16] ข้อยกเว้นของกฎนี้เกิดขึ้นเมื่อค่าใช้จ่ายที่เข้าเกณฑ์ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีต่ำกว่าระดับศูนย์ (ซึ่งในกรณีนี้จะไม่เหลือกำไรสุทธิหลังจากหักค่าใช้จ่ายที่เข้าเกณฑ์)[17](*) กฎพิเศษบางข้อใช้กับบุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปที่เกษียณอายุและ หยุดทำงาน[18](**)]โปรดทราบด้วยว่าแม้ว่ารูปแบบการลงทุนส่วนใหญ่มักจะหักลดหย่อนภาษีได้[19] แต่ก็มีข้อยกเว้นตามประเภทของการลงทุนที่เกี่ยวข้อง(**)]นอกเหนือจากการปฏิบัติตามคุณสมบัติตามปกติสำหรับความสามารถในการลดหย่อนของรายได้ ,,การลงทุนดอกเบี้ยสร้างกำไรที่อาจได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีขึ้นอยู่กับประเทศที่คุณอาศัยอยู่และประเภทของกำไรที่สร้าง ไม่ว่าจะเป็นการยกเว้นการทำกำไรจากทุนกำไรการกระจายหรือขาดทุนในสินทรัพย์ทุนหรือประเภทต่างๆของทรัพย์สินใด ๆ ในสองข้อยกเว้นนี้หรือบางประเภททั้งสองประเภทเหมือนกันกับการสูญเสียกำไรโดยไม่เข้าเกณฑ์สำหรับภาษีอากร) เป็นต้น

  1. ปรึกษากับนักบัญชีหรือผู้จัดเตรียมภาษีที่สามารถช่วยกำหนดสิทธิ์และคำนวณจำนวนการหักเงินที่เหมาะสม (ดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับเงินกู้หรือพันธบัตรอาจหักได้ตราบเท่าที่เป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนด (เช่น รายได้สูงกว่าอัตราทั่วไป)( การลงทุนบางประเภท เช่น แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม อาจหักลดหย่อนได้มากกว่าประเภทอื่นๆ (มีข้อจำกัดบางประการเกี่ยวกับจำนวนดอกเบี้ยที่สามารถหักได้ในแต่ละปี (การติดตามการหักเงินทั้งหมดของคุณจะช่วยให้มั่นใจได้ถึงการเสียภาษีที่ถูกต้อง) ย่อหน้าต่อไปนี้ให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อเหล่านี้:
  2. ความน่าสนใจในการลงทุนคืออะไร?
  3. ดอกเบี้ยการลงทุนมีคุณสมบัติในการหักลดหย่อนเมื่อใด

มีการจำกัดจำนวนรายรับจากการลงทุนที่สามารถหักกลบลบหนี้นี้ได้หรือไม่?

ไม่มีการจำกัดจำนวนรายได้จากการลงทุนที่สามารถหักล้างได้อย่างไรก็ตาม หากรายได้จากการลงทุนสุทธิทั้งหมดของคุณ (หลังจากหักการหักเงินใดๆ ที่เกี่ยวข้องแล้ว) เกิน 250,000 ดอลลาร์ (500,000 ดอลลาร์สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกัน) ส่วนหนึ่งของรายได้จากการลงทุนสุทธิของคุณอาจไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักดอกเบี้ยตัวอย่างเช่น หากรายรับจากการลงทุนสุทธิทั้งหมดของคุณคือ 260,000 ดอลลาร์ และคุณกำลังขอหักดอกเบี้ยจากรายได้ 50,000 ดอลลาร์ คุณจะหักได้เพียง 40,000 ดอลลาร์เท่านั้น

มีข้อจำกัดอื่นใดในการอ้างสิทธิ์การหักเงินนี้หรือไม่?

ไม่มีข้อจำกัดอื่นใดในการอ้างสิทธิ์การหักเงินนี้อย่างไรก็ตาม คุณต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดทั้งหมดสำหรับการหักดอกเบี้ยการลงทุนที่ระบุไว้ในมาตรา 162(a) ของ Internal Revenue Codeข้อกำหนดเหล่านี้รวมถึงดอกเบี้ยที่คุณได้รับหรือเกิดขึ้นระหว่างปีภาษีและต้องเป็นของการลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมการลงทุนที่เข้าเกณฑ์โดยทั่วไป ได้แก่ ตราสารหนี้ที่ออกโดยหน่วยงานรัฐบาลของสหรัฐอเมริกา พันธบัตรบริษัท และการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์บางประเภท

ฉันจะคำนวณการหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุนได้อย่างไร

มีสองสามวิธีในการหาการหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุนของคุณวิธีหนึ่งคือการใช้แบบฟอร์ม 1040 ตาราง D กำไรขาดทุนจากธุรกิจ ซึ่งรวมถึงแผ่นงานค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุนอีกวิธีหนึ่งคือการใช้แบบฟอร์ม 8949 การคืนภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ ซึ่งคุณสามารถยื่นได้หากคุณมีรายได้จากการลงทุนที่เกินเกณฑ์ที่กำหนดดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับแบบฟอร์มเหล่านี้ได้ใน IRS Publication 590-B, Tax Guide for Small Businessesสุดท้าย คุณยังสามารถปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือเยี่ยมชมเว็บไซต์ IRS เพื่อรับคำแนะนำเฉพาะเกี่ยวกับวิธีคำนวณการหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุนของคุณ

หักผลขาดทุนจากการขายเงินลงทุนพร้อมดอกเบี้ยจ่ายได้หรือไม่?

ได้ คุณสามารถหักผลขาดทุนจากการขายเงินลงทุนและดอกเบี้ยจ่ายได้คำถามสำคัญคือความสูญเสียนั้น “ธรรมดา” หรือไม่การสูญเสียทั่วไปคือการสูญเสียที่เกิดขึ้นทั่วไปในกิจกรรมการลงทุน เช่น การล่มสลายของตลาดหุ้นหากการสูญเสียเป็นเรื่องปกติอย่างไรก็ตาม หากการขาดทุนนั้นผิดปกติหรือเกินกว่าประสบการณ์เฉลี่ยในการลงทุนของคุณ อาจไม่สามารถหักลดหย่อนได้หากต้องการทราบว่าการสูญหายนั้นเป็นเรื่องปกติหรือไม่ ให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

ต้องลงรายการเพื่อเรียกร้องค่าหักดอกเบี้ยจ่ายเพื่อการลงทุนหรือไม่?

โดยทั่วไปคุณต้องลงรายการเพื่อเรียกร้องการหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุนอย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นองค์กรการกุศลที่เข้าเกณฑ์ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุนของคุณในแบบฟอร์ม 1040A หรือ 1040EZนอกจากนี้ ดอกเบี้ยจำนองและรายได้จากอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าบางส่วนยังถูกหักออกอีกด้วยคุณควรปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินเหล่านี้หรือไม่ และจะลดหย่อนภาษีของคุณได้มากน้อยเพียงใด

จะเกิดอะไรขึ้นหากฉันมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่เพียงพอที่จะหักเงินทั้งหมดของฉัน (รวมถึงดอกเบี้ยการลงทุน)

หากคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่เพียงพอที่จะหักลดหย่อนภาษีทั้งหมด การหักดอกเบี้ยการลงทุนจะลดลง 50%หากคุณมีรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) น้อยกว่า 100,000 ดอลลาร์ การหักดอกเบี้ยการลงทุนจะถูกตัดออกสำหรับบุคคลที่ยื่นเป็นโสดหรือหัวหน้าครัวเรือน ข้อจำกัดอยู่ที่ 250,000 ดอลลาร์อาจใช้จำนวนเงินที่หักเต็มจำนวนของคุณ แม้ว่า AGI ของคุณจะต่ำกว่าจำนวนเหล่านี้ก็ตาม

ฉันสามารถนำค่าลดหย่อนที่เหลือไปใช้ในปีภาษีในอนาคตได้หรือไม่

การหักภาษีเงินได้มีความสำคัญสำหรับหลาย ๆ คน เนื่องจากสามารถลดจำนวนภาษีที่ต้องจ่ายได้การหักภาษีรายได้ทั่วไปบางอย่างรวมถึงการจ่ายดอกเบี้ย ดอกเบี้ยจำนอง และเงินบริจาคเพื่อการกุศลอย่างไรก็ตาม คำถามหนึ่งที่มักเกิดขึ้นคือดอกเบี้ยการลงทุนสามารถหักลดหย่อนภาษีในปี 202 ได้หรือไม่

โดยทั่วไปแล้ว ดอกเบี้ยการลงทุนถือเป็นรายได้รูปแบบหนึ่งสามารถนำไปหักออกจากเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในปี 202

อย่างไรก็ตาม มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎนี้ตัวอย่างเช่น หากคุณประกอบอาชีพอิสระหรือเป็นผู้รับจ้างอิสระ คุณอาจไม่สามารถหักดอกเบี้ยการลงทุนออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้นอกจากนี้ การลงทุนบางประเภท (เช่น หุ้น) อาจไม่มีคุณสมบัติในการหักลดหย่อนในบางสถานการณ์

  1. ซึ่งหมายความว่าคุณอาจได้รับเงินคืนมากขึ้น (หรือลดลงในใบเรียกเก็บภาษีทั้งหมดของคุณ) หากคุณระบุรายการการหักเงินของคุณในการคืนสินค้าในปี 2020 มากกว่าที่คุณไม่ได้ระบุรายการ

ฉันต้องเก็บบันทึกอะไรบ้างในกรณีที่กรมสรรพากรถามเกี่ยวกับการหักดอกเบี้ยจ่ายของฉัน ?

หากคุณเป็นผู้เสียภาษีที่แสดงรายการการหักเงินของคุณในการคืนภาษี คุณอาจสามารถหักดอกเบี้ยที่จ่ายสำหรับการลงทุนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในปี 2020เก็บบันทึกโดยละเอียดเกี่ยวกับจำนวนดอกเบี้ยที่คุณจ่าย วันที่ที่คุณชำระ และชื่อและที่อยู่ของบริษัทหรือธนาคารที่คุณกู้ยืมเงินหากกรมสรรพากรถามเกี่ยวกับการหักค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยการลงทุนของคุณ ให้เตรียมเอกสารที่แสดงว่าดอกเบี้ยของคุณเกี่ยวข้องกับการลงทุนที่มีคุณสมบัติอย่างไร

ต่อไปนี้คือประเภททั่วไปของการลงทุนที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด:

- พันธบัตร: เป็นเงินกู้ระยะยาวที่ออกโดยรัฐบาล บริษัท หรือองค์กรอื่น ๆ ที่สัญญาว่าจะจ่ายคืนเป็นจำนวนเงินคงที่ตามระยะเวลาปกติ

- หุ้น: เป็นส่วนของเจ้าของในธุรกิจหรือองค์กรอื่น ๆเมื่อคุณซื้อหุ้นในบริษัท คุณกำลังลงทุนเพื่อผลกำไรในอนาคต

- กองทุนรวม: กองทุนรวมเป็นเครื่องมือในการลงทุนที่รวบรวมเงินจากผู้คนจำนวนมากและลงทุนในหลักทรัพย์ประเภทต่างๆ (หุ้น พันธบัตร ฯลฯ) ผลตอบแทนที่ได้รับจากการลงทุนเหล่านี้จะถูกแบ่งปันระหว่างนักลงทุนทุกคนตามสัดส่วนของเงินสมทบ