Sitemap

Каков статус вычета инвестиционных процентов в 2020 году?

Быстрая навигация

В 2020 году инвестиционные проценты, как правило, подлежат вычету только в той мере, в какой они превышают ваш скорректированный валовой доход (AGI). Однако есть несколько исключений. Во-первых, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, а ваш AGI составляет менее 189 000 долларов США (195 000 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации), то все ваши инвестиционные проценты подлежат вычету. Во-вторых, если вы работаете не по найму. физическое лицо, имущество или трастовый владелец, и вы используете вычет чистых операционных убытков для уменьшения налогооблагаемого дохода, то все ваши инвестиционные проценты также подлежат вычету. подлежат вычету, если они превышают 10% вашего AGI. Имейте в виду, что эти правила различаются в зависимости от того, подаете ли вы заявление как одинокий человек или как глава семьи.Если у вас есть какие-либо вопросы о том, какие вычеты применимы к вам, проконсультируйтесь со специалистом по налогам. Для получения дополнительной информации по темам налогообложения, таким как этот, обязательно посетите наш Налоговый центр . Там вы найдете статьи с подробным описанием каждого вида налога, включая информацию о том, как он работает и какие статьи могут облагаться им.Кроме того, наш Налоговый центр предоставляет калькуляторы, которые могут помочь упростить процесс расчета причитающихся налогов — как федеральных, так и на уровне штатов.

Как изменился подход к инвестиционному интересу с 2019 года?

С 2019 года порядок налогообложения инвестиционных процентов изменился.Инвестиционные проценты теперь обычно вычитаются налогоплательщиками в год их получения, а не откладываются и облагаются налогом при получении.Это изменение может оказать существенное влияние на ваши налоговые обязательства.

Чтобы претендовать на этот вычет, вы должны соответствовать двум требованиям: (

Новый вычет применяется только к процентам, выплаченным по инвестициям, которые были сделаны после 27 сентября 20 года. Из этого правила есть некоторые исключения: (дополнительную информацию об этих изменениях см. в Публикации IRS 969: Налоговое руководство по инвестированию в бизнес, 2018 г., которую также можно найти в Интернете. на https://www

  1. проценты должны быть выплачены из прироста капитала или квалифицированных дивидендов; и ( проценты должны быть связаны с торговлей или бизнесом в США. Если вы являетесь индивидуальным налогоплательщиком, ваш скорректированный валовой доход (AGI) должен быть менее 157 500 долларов США (315 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную декларацию). Если вы являетесь корпорацией, ваш AGI не может превышают 415 000 долларов США (800 000 долларов США при совместной подаче заявления в браке).
  2. Любые начисленные, но невыплаченные проценты за предыдущие годы будут по-прежнему откладываться и облагаться налогом по мере их получения.Например, если вы инвестируете 10 000 долларов в январе 2020 года и получаете 5 000 долларов в апреле 2020 года в качестве оплаты за инвестиции, 5 тысяч долларов будут считаться налогооблагаемым доходом в 2020 году, даже если они были фактически получены в апреле 2021 года, поскольку это произошло более чем через шесть месяцев после сентября. 27th of 20 Новое правило позволит вычесть полные 10 тысяч долларов в 2020 году независимо от того, когда они были фактически зачислены на ваш счет!
  3. любой убыток от инвестиции, которая удерживалась более одного года, может быть использован для компенсации другого налогооблагаемого дохода; и (доход, полученный за границей, не подлежит этому вычету, если только он не конвертирован в доллары США по справедливой рыночной стоимости до того, как будет зачислен на счет в американском банке или инвестирован в течение 60 дней в американский взаимный фонд или биржевой фонд, зарегистрированный в SEC (если только такие средства не принадлежат определенным пенсионным планам).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf.

Каких налогоплательщиков касается этот вычет?

Проценты по ипотеке, автокредиту или другим кредитам, как правило, подлежат вычету в 2020 году.Сюда входят любые проценты, которые вы платите по кредитным картам, кредитным линиям и другим видам кредитов.Однако есть несколько исключений.Во-первых, если кредит используется для покупки дома, проценты могут не подлежать вычету.Во-вторых, некоторые виды инвестиционных долей (например, муниципальные облигации) обычно не подлежат вычету.Наконец, если вы указываете вычеты в своей налоговой декларации, вычет процентов может быть разрешен только в отношении процентов, выплаченных в течение года, когда вы подаете налоговую декларацию.

Сколько инвестиционных процентов можно вычесть в 2020 году?

Ответ на этот вопрос зависит от типа инвестиций, которые вы делаете, и суммы процентов, которые вы зарабатываете.Как правило, проценты, выплачиваемые по кредиту или облигации, подлежат вычету, если они соответствуют определенным критериям.Например, если ваши инвестиции приносят проценты по ставке выше действующей ставки для США.Казначейские облигации, то ваши проценты могут быть вычтены.Кроме того, если ваши инвестиции относятся к соответствующему пенсионному плану, такому как счет IRA или 401k, то часть ваших процентов также может быть вычтена из налогов.Тем не менее, существуют некоторые ограничения на то, сколько процентов можно вычитать каждый год. Для большинства людей важно отслеживать все свои вычеты, чтобы они могли точно рассчитать свои налоги.Если вы не уверены в том, применим ли какой-либо конкретный вычет к вашей ситуации, проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом, который поможет вам определить право на вычет и рассчитать соответствующую сумму вычета.

Инвестиционный процент относится к любому доходу, полученному от инвестиций, таких как акции, облигации и взаимные фонды (среди прочих). Это включает как налогооблагаемые, так и необлагаемые налогом источники дохода, такие как распределение прироста капитала (от продажи ценных бумаг, стоимость которых увеличилась), которые часто облагаются налогом по более низким ставкам, чем обычный доход, полученный от трудовой деятельности.[1] Как правило, инвестиционные интересы подлежат вычету, если они соответствуют определенным критериям[2], в том числе прибыль сверх действующих ставок по облигациям Казначейства США[3]. Кроме того,[4] некоторые типы инвестиций, такие как квалифицированные пенсионные планы[5], могут допускать более обширные вычеты, чем другие типы.[6] Имейте в виду, однако, что существуют годовые ограничения на сумму процентов, которые могут быть вычтены каждый год,[7], поэтому важно отслеживать не только то, что вы зарабатываете, но и куда они идут!

Проценты обычно подлежат вычету, если они подпадают под одну или несколько определенных категорий: [8][9][10][11][12][13][14][15]: они должны подпадать под одну категорию, если это обычный доход. полученные от инвестиционной деятельности; две категории, если они исходят из двух разных источников; три категории, если его доходы поступают из трех разных источников; и т.д..[16] Исключение из этого правила возникает, когда квалифицируемые расходы уменьшают налогооблагаемый доход ниже нулевого уровня (в этом случае после вычитания квалифицируемых расходов не остается чистой прибыли).[17](*) Некоторые специальные правила применяются к лицам в возрасте 65 лет и старше, перестали работать.[18](**)]Имейте в виду, что, хотя большинство форм инвестиционных процентов, как правило, подлежат вычету[19], существуют исключения, основанные на типе вовлеченных инвестиций.(**)]Помимо выполнения обычных условий для вычета дохода ,,Инвестиционные проценты приносят прибыль, которая может быть освобождена от налогообложения в зависимости от страны, в которой вы находитесь, и типа полученной прибыли., либо освобождение от прибыли от распределения прироста капитала, либо потери в капитальных активах., или различные типы средств в одном из двух установленных исключений., или некоторые из двух типов аналогичны убыточной прибыли без права на налогообложение.)

  1. Проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом, который может помочь определить право на вычет и рассчитать соответствующую сумму вычета. (Проценты, выплачиваемые по кредиту или облигации, могут подлежать вычету, если они соответствуют определенным критериям (например, заработок выше действующих ставок). ( Некоторые типы инвестиций, такие как квалифицированные пенсионные планы, могут допускать более обширные вычеты, чем другие типы. (Существуют некоторые ограничения на размер ежегодного вычета процентов. (Отслеживание всех ваших вычетов поможет обеспечить точное налогообложение.) В следующих абзацах содержится дополнительная информация по этим темам:
  2. Что такое инвестиционный интерес?
  3. Когда инвестиционный процент подлежит вычету?

Есть ли ограничение на сумму инвестиционного дохода, которая может быть компенсирована этим вычетом?

Сумма инвестиционного дохода, которая может быть компенсирована этим вычетом, не ограничена.Однако, если ваш общий чистый доход от инвестиций (после вычета любых применимых вычетов) превышает 250 000 долларов США (500 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку), то часть вашего чистого дохода от инвестиций может не подпадать под процентный вычет.Например, если ваш общий чистый инвестиционный доход составляет 260 000 долларов США, и вы требуете вычета процентов на 50 000 долларов США из этого дохода, только 40 000 долларов США будут подлежать вычету.

Существуют ли какие-либо другие ограничения для получения этого вычета?

Других ограничений на получение этого вычета нет.Однако вы должны соответствовать всем требованиям для вычета инвестиционных процентов, перечисленным в разделе 162(a) Налогового кодекса.Эти требования включают в себя то, что ваши проценты выплачиваются или начисляются в течение налогового года и относятся к квалифицированным инвестициям.К квалифицированным инвестициям обычно относятся долговые ценные бумаги, выпущенные государственными учреждениями США, корпоративные облигации и некоторые инвестиции в недвижимость.

Как мне рассчитать свой вычет расходов на инвестиционные проценты?

Есть несколько способов рассчитать вычет по инвестиционным процентам.Одним из способов является использование формы 1040, Приложение D, Прибыль и убытки от бизнеса, которая включает Рабочий лист расходов на инвестиционные проценты.Другой способ — использовать форму 8949 «Налоговая декларация о доходах от инвестиций», которую вы можете подать, если ваш доход от инвестиций превышает определенные пороговые значения.Дополнительную информацию об этих формах можно найти в Публикации IRS 590-B, Руководство по налогам для малого бизнеса.Наконец, вы также можете проконсультироваться с налоговым консультантом или посетить веб-сайт IRS, чтобы получить конкретный совет о том, как рассчитать вычет по инвестиционным процентам.

Могу ли я вычесть убытки от продажи инвестиций, а также процентные расходы?

Да, вы можете вычесть убытки от продажи инвестиций, а также процентные расходы.Ключевой вопрос заключается в том, является ли убыток «обычным» или нет.Обычные убытки — это те, которые характерны для инвестиционной деятельности, например, при крахе фондового рынка.Если убыток обычный, он подлежит вычету.Однако, если убыток необычен или превышает ваш средний опыт инвестирования, он может не подлежать вычету.Чтобы выяснить, является ли конкретный убыток обычным, проконсультируйтесь со специалистом по налогам.

Должен ли я указывать детализацию, чтобы требовать вычета расходов на инвестиционные проценты?

Как правило, вы должны указать детализацию, чтобы потребовать вычет расходов на инвестиционные проценты.Однако есть некоторые исключения.Например, если вы являетесь соответствующей требованиям благотворительной организацией, вы можете вычесть свои расходы на инвестиционные проценты в форме 1040A или 1040EZ.Кроме того, некоторые проценты по ипотечным кредитам и доход от аренды имущества также подлежат вычету.Вам следует проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы определить, имеете ли вы право на эти вычеты и насколько они уменьшат ваши налоги.

Что произойдет, если у меня не будет достаточно налогооблагаемого дохода, чтобы использовать все мои вычеты (включая инвестиционные проценты)?

Если у вас недостаточно налогооблагаемого дохода для использования всех ваших вычетов, вычет инвестиционных процентов уменьшается на 50%.Если ваш общий скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 100 000 долларов США, вычет инвестиционных процентов отменяется.Для лиц, подающих заявление как одинокий или глава семьи, ограничение составляет 250 000 долларов США.Полная сумма ваших отчислений может быть использована, даже если ваш AGI падает ниже этих сумм.

Могу ли я перенести любые оставшиеся вычеты на будущие налоговые периоды?

Вычеты по подоходному налогу важны для многих людей, потому что они могут уменьшить сумму налогов, которые они должны платить.Некоторые распространенные вычеты по подоходному налогу включают процентные платежи, проценты по ипотечным кредитам и благотворительные взносы.Однако один вопрос, который часто возникает, заключается в том, подлежат ли инвестиционные проценты вычету в 202 году.

Вообще говоря, инвестиционный процент считается формой заработанного дохода.Таким образом, он может быть вычтен из вашего налогооблагаемого дохода в 202 году.

Однако есть некоторые исключения из этого правила.Например, если вы работаете не по найму или являетесь независимым подрядчиком, вы не сможете вычесть инвестиционный процент из своего налогооблагаемого дохода.Кроме того, некоторые виды инвестиций (например, акции) могут не подпадать под вычеты при определенных обстоятельствах.

  1. Это означает, что вы, скорее всего, получите больший возврат (или уменьшите свой общий налоговый счет), если вы укажете свои вычеты в своей декларации за 2020 год, чем если бы вы не делали этого.

Какие записи мне нужно вести на случай, если IRS спросит о моем вычете расходов на инвестиционные проценты?

Если вы являетесь налогоплательщиком, который указывает свои вычеты в налоговой декларации, вы можете вычесть проценты, выплаченные по квалифицированным инвестициям в 2020 году.Ведите подробные записи о сумме процентов, которые вы выплачиваете, датах их выплаты, а также названиях и адресах компаний или банков, у которых вы занимали деньги.Если IRS спросит о вашем вычете расходов на инвестиционные проценты, будьте готовы предоставить документацию, которая показывает, как ваши проценты связаны с квалифицируемыми инвестициями.

Ниже приведены некоторые распространенные типы квалифицированных инвестиций:

- Облигации: это долгосрочные кредиты, выдаваемые правительствами, корпорациями или другими организациями, которые обещают выплачивать фиксированную сумму денег через регулярные промежутки времени.

- Акции: это части собственности в предприятиях или других организациях.Когда вы покупаете акции компании, вы инвестируете в ее будущую прибыль.

- Взаимные фонды: взаимный фонд представляет собой инвестиционный инструмент, который объединяет деньги многих людей и инвестирует их в различные виды ценных бумаг (акции, облигации и т. д.). Доходы, полученные от этих инвестиций, распределяются между всеми инвесторами пропорционально их доле взносов.