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Qual é o status da dedutibilidade de juros de investimento em 2020?

Em 2020, os juros de investimento geralmente são dedutíveis apenas na medida em que excedem sua renda bruta ajustada (AGI). No entanto, existem algumas exceções. Primeiro, se você for casado declarando em conjunto e seu AGI for inferior a $ 189.000 ($ 195.000 para casais casados ​​declarando separadamente), então todos os seus juros de investimento são dedutíveis. Segundo, se você for autônomo um indivíduo ou proprietário de um patrimônio ou fundo e você usa a dedução do prejuízo operacional líquido para reduzir sua renda tributável, então todos os seus juros de investimento também são dedutíveis. Finalmente, certas contribuições para contas de aposentadoria (incluindo contribuições do empregador) também são consideradas juros de investimento e, portanto, dedutíveis na medida em que excedam 10% de seu AGI. Lembre-se de que essas regras variam dependendo se você registra como solteiro ou chefe de família.Se você tiver alguma dúvida sobre quais deduções se aplicam a você, consulte um profissional tributário. Para obter mais informações sobre tópicos tributários como este, verifique nosso Centro Fiscal . Lá você encontrará artigos detalhando cada tipo de imposto incluindo informações sobre como ele funciona e quais itens podem estar sujeitos a ele.Além disso, nosso Tax Center fornece calculadoras que podem ajudar a simplificar o processo de cálculo dos impostos devidos - tanto impostos federais quanto estaduais.

Como mudou o tratamento dos juros de investimento desde 2019?

Desde 2019, o tratamento tributário dos juros de investimento mudou.Os juros de investimento agora são geralmente dedutíveis para os contribuintes no ano em que são ganhos, em vez de serem diferidos e tributados quando recebidos.Esta alteração pode ter um impacto significativo na sua responsabilidade fiscal.

Para se qualificar para essa dedução, você deve atender a dois requisitos: (

A nova dedução aplica-se apenas aos juros pagos sobre investimentos feitos após 27 de setembro de 20. Existem algumas exceções a esta regra: (Para mais informações sobre essas alterações, consulte a Publicação 969 do IRS: Guia fiscal para investir em negócios 2018, que também pode ser encontrado online em https://www

  1. os juros devem ser pagos com ganhos de capital ou dividendos qualificados; e (os juros devem estar relacionados a um comércio ou empresa nos EUA. Se você for um contribuinte individual, sua renda bruta ajustada (AGI) deve ser inferior a $ 157.500 ($ 315.000 se for casado declarando em conjunto). Se você for uma corporação, seu AGI não pode exceder US$ 415.000 (US$ 800.000 se o pedido for feito em conjunto).
  2. Quaisquer juros acumulados mas não pagos de anos anteriores continuarão a ser diferidos e tributados quando recebidos.Por exemplo, se você investir $ 10.000 em janeiro de 2020 e receber $ 5.000 em abril de 2020 como pagamento pelo investimento - os $ 5.000 seriam considerados renda tributável em 2020, embora tenham sido recebidos em abril de 2021 porque se passaram mais de seis meses após setembro 27 de 20 A nova regra permitiria que $ 10.000 fossem deduzidos em 2020, independentemente de quando foram realmente depositados em sua conta!
  3. qualquer perda em um investimento mantido por mais de um ano ainda pode ser usada para compensar outras receitas tributáveis; e (a renda obtida no exterior não é elegível para esta dedução, a menos que seja convertida em dólares americanos a um valor justo de mercado antes de ser depositada em uma conta bancária americana ou investida dentro de 60 dias em um fundo mútuo americano ou fundo negociado em bolsa registrado no SEC (a menos que tais fundos sejam mantidos por certos planos de aposentadoria).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf .

Que contribuintes são afetados por esta dedução?

Os juros de sua hipoteca, empréstimo de carro ou outros empréstimos geralmente são dedutíveis em 2020.Isso inclui quaisquer juros que você paga em cartões de crédito, linhas de crédito e outros tipos de empréstimos.No entanto, existem algumas exceções.Primeiro, se o empréstimo for usado para comprar uma casa, os juros podem não ser dedutíveis.Em segundo lugar, alguns tipos de juros de investimento (como títulos municipais) geralmente não são dedutíveis.Finalmente, se você detalhar as deduções em sua declaração de imposto, a dedução de juros só poderá ser permitida para os juros pagos durante o ano em que você apresentar sua declaração.

Quanto juros de investimento podem ser deduzidos em 2020?

A resposta a esta pergunta depende do tipo de investimento que você faz e da quantidade de juros que você ganha.Geralmente, os juros pagos em um empréstimo ou título são dedutíveis, desde que atendam a determinados critérios.Por exemplo, se o seu investimento rende juros a uma taxa acima da taxa vigente nos EUA.Títulos do Tesouro, então seus juros podem ser dedutíveis.Além disso, se o seu investimento for em um plano de aposentadoria qualificado, como uma conta IRA ou 401k, alguns de seus juros também podem ser dedutíveis de impostos.No entanto, existem algumas limitações sobre quanto juros podem ser deduzidos a cada ano. Para a maioria das pessoas, é importante acompanhar todas as deduções para que possam calcular com precisão seus impostos.Se você não tiver certeza se alguma dedução específica se aplica à sua situação, consulte um contador ou preparador de impostos que pode ajudá-lo a determinar a elegibilidade e calcular o valor apropriado da dedução.(

Os juros de investimento referem-se a qualquer receita gerada por investimentos, como ações, títulos e fundos mútuos (entre outros). Isso inclui fontes de renda tributáveis ​​e não tributáveis, como distribuições de ganhos de capital (da venda de títulos que aumentaram de valor), que geralmente são tributados a taxas mais baixas do que a renda regular obtida em atividades de trabalho.[1] Em geral, os juros de investimento são geralmente dedutíveis se atenderem a certos critérios,[2] incluindo ganhos sobre as taxas vigentes para títulos do Tesouro dos EUA.[3] Além disso,[4] alguns tipos de investimentos – como planos de aposentadoria qualificados[5] – podem permitir deduções mais extensas do que outros tipos.[6] Lembre-se, porém, de que há limites anuais para quantos juros podem ser deduzidos a cada ano,[7] por isso é importante acompanhar não apenas o que você ganha, mas também para onde vai!

Os juros geralmente se qualificam para dedutibilidade se estiverem dentro de uma ou mais categorias específicas:[8][9][10][11][12][13][14][15]: Deve estar dentro de uma categoria se for renda comum derivados de atividades de investimento; duas categorias se vier de duas fontes diferentes; três categorias se seus rendimentos vierem de três fontes diferentes; etc.[16] A exceção a esta regra ocorre quando as despesas qualificadas reduzem o lucro tributável abaixo dos níveis zero (caso em que nenhum ganho líquido permanece após a subtração das despesas qualificadas).[17](*) Certas regras especiais se aplicam a indivíduos com 65 anos ou mais que se aposentaram e parou de funcionar.[18](**)]Tenha em mente também que, embora a maioria das formas de investimento juros sejam normalmente dedutíveis,[19], há exceções com base no tipo de investimento envolvido.(**)]Além de atender às qualificações usuais para dedutibilidade de renda ,,juros de investimento geram lucros que podem ser isentos de impostos dependendo do país em que você está situado e do tipo de lucro gerado., ou a isenção é lucro de distribuições de ganhos de capital ou perdas em ativos de capital., ou diferentes tipos de fundos em uma dessas duas exceções., ou alguns dos dois tipos são semelhantes a lucros cessantes sem qualificação para tributação.), etc.

  1. Consulte um contador ou preparador de impostos que possa ajudar a determinar a elegibilidade e calcular o valor apropriado da dedução. Alguns tipos de investimentos - como planos de aposentadoria qualificados - podem permitir deduções mais extensas do que outros tipos. (Existem algumas limitações sobre quanto juros podem ser deduzidos a cada ano. Os parágrafos a seguir fornecem mais informações sobre esses tópicos:
  2. O que são juros de investimento?
  3. Quando os juros de investimento se qualificam para dedutibilidade?

Existe um limite para o valor da receita de investimento que pode ser compensado por essa dedução?

Não há limite para o valor da receita de investimento que pode ser compensado por essa dedução.No entanto, se sua receita líquida total de investimentos (após subtrair quaisquer deduções aplicáveis) exceder US$ 250.000 (US$ 500.000 para casais casados ​​declarando em conjunto), uma parte de sua receita líquida de investimentos pode não ser elegível para a dedução de juros.Por exemplo, se sua receita líquida total de investimentos for de US$ 260.000 e você estiver reivindicando a dedução de juros sobre US$ 50.000 dessa receita, apenas US$ 40.000 seriam dedutíveis.

Existem outras restrições para reivindicar essa dedução?

Não há outras restrições para reivindicar essa dedução.No entanto, você deve atender a todos os requisitos para a dedução de juros de investimento listados na seção 162(a) do Internal Revenue Code.Esses requisitos incluem que seus juros sejam pagos ou incorridos durante o ano fiscal e que sejam atribuíveis a um investimento qualificado.Os investimentos qualificados geralmente incluem títulos de dívida emitidos por agências governamentais dos EUA, títulos corporativos e certos investimentos imobiliários.

Como descubro minha dedução para despesas com juros de investimento?

Existem algumas maneiras de descobrir sua dedução para despesas com juros de investimento.Uma maneira é usar o Formulário 1040 Anexo D, Lucros e Perdas do Negócio, que inclui uma Planilha de Despesas de Juros de Investimento.Outra maneira é usar o Formulário 8949, Declaração de Imposto de Renda de Investimento Líquido, que você pode arquivar se tiver renda de investimentos que exceda certos limites.Você pode encontrar mais informações sobre esses formulários na Publicação 590-B do IRS, Guia Fiscal para Pequenas Empresas.Por fim, você também pode consultar um consultor tributário ou visitar o site do IRS para obter conselhos específicos sobre como calcular sua dedução para despesas com juros de investimento.

Posso deduzir perdas com a venda de investimentos, bem como despesas com juros?

Sim, você pode deduzir perdas com a venda de investimentos, bem como despesas com juros.A questão-chave é se a perda é “comum” ou não.Perdas comuns são aquelas comuns às atividades de investimento, como quebras do mercado de ações.Se a perda for normal, é dedutível.No entanto, se a perda for incomum ou além de sua experiência média em investimentos, ela pode não ser dedutível.Para descobrir se uma determinada perda é comum, consulte um profissional tributário.

Tenho que discriminar para reivindicar a dedução para despesas de juros de investimento?

Você geralmente deve especificar para reivindicar a dedução para despesas de juros de investimento.No entanto, existem algumas exceções.Por exemplo, se você for uma organização de caridade qualificada, poderá deduzir suas despesas de juros de investimento no Formulário 1040A ou 1040EZ.Além disso, certos juros de hipoteca e receita de aluguel também são dedutíveis.Você deve consultar um profissional tributário para determinar se você se qualifica para essas deduções e quanto elas reduziriam seus impostos.

O que acontece se eu não tiver renda tributável suficiente para usar todas as minhas deduções (incluindo juros de investimento)?

Se você não tiver renda tributável suficiente para usar todas as suas deduções, a dedução dos juros do investimento será reduzida em 50%.Se você tiver menos de $ 100.000 em receita bruta ajustada total (AGI), a dedução de juros de investimento será eliminada.Para indivíduos que se declaram solteiros ou chefes de família, o limite é de US$ 250.000.O valor total de suas deduções pode ser usado mesmo que seu AGI fique abaixo desses valores.

Posso transferir quaisquer deduções remanescentes para exercícios fiscais futuros?

As deduções do imposto de renda são importantes para muitas pessoas porque podem reduzir o valor dos impostos que devem pagar.Algumas deduções comuns do imposto de renda incluem pagamentos de juros, juros de hipotecas e contribuições de caridade.No entanto, uma questão que surge frequentemente é se os juros de investimento são dedutíveis em 202

De um modo geral, os juros de investimento são considerados uma forma de renda auferida.Como tal, pode ser deduzido do seu rendimento tributável em 202

Existem algumas exceções a esta regra, no entanto.Se você trabalha por conta própria ou é um contratado independente, por exemplo, talvez não consiga deduzir os juros de investimento de sua renda tributável.Além disso, certos tipos de investimentos (como ações) podem não se qualificar para dedução em determinadas circunstâncias.

  1. Isso significa que você provavelmente receberá um reembolso maior (ou redução em sua fatura total de impostos) se especificar suas deduções em sua declaração de 2020 do que se não especificar.

Quais registros preciso manter caso o IRS pergunte sobre minha dedução para despesas com juros de investimento?

Se você é um contribuinte que detalha suas deduções em sua declaração de imposto, poderá deduzir os juros pagos em investimentos qualificados em 2020.Mantenha registros detalhados do valor dos juros que você paga, as datas em que os pagou e os nomes e endereços das empresas ou bancos dos quais você emprestou o dinheiro.Se o IRS perguntar sobre sua dedução para despesas com juros de investimento, esteja preparado para fornecer documentação que mostre como seu interesse está relacionado a investimentos qualificados.

A seguir estão alguns tipos comuns de investimentos qualificados:

- Títulos: São empréstimos de longo prazo emitidos por governos, corporações ou outras organizações que prometem pagar uma quantia fixa de dinheiro em intervalos regulares.

- Ações: São peças de propriedade em empresas ou outras organizações.Quando você compra ações de uma empresa, está investindo em seus lucros futuros.

- Fundos mútuos: Um fundo mútuo é um veículo de investimento que reúne dinheiro de muitas pessoas e o investe em diferentes tipos de títulos (ações, títulos, etc.). Os rendimentos auferidos com esses investimentos são compartilhados entre todos os investidores na proporção de sua participação nas contribuições.