Sitemap

Apakah status potongan faedah pelaburan pada tahun 2020?

Pada tahun 2020, faedah pelaburan biasanya boleh ditolak hanya setakat yang melebihi pendapatan kasar (AGI) larasan anda. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian. Pertama, jika anda telah berkahwin memfailkan bersama dan AGI anda kurang daripada $189,000 ($195,000 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan secara berasingan), maka semua kepentingan pelaburan anda boleh ditolak. Kedua, jika anda seorang yang bekerja sendiri individu atau pemilik harta pusaka atau amanah dan anda menggunakan potongan kerugian operasi bersih untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda, maka semua faedah pelaburan anda juga boleh ditolak. Akhirnya, caruman akaun persaraan tertentu (termasuk caruman majikan) juga dianggap sebagai faedah pelaburan dan oleh itu boleh ditolak setakat ia melebihi 10% daripada AGI anda. Perlu diingat bahawa peraturan ini berbeza-beza bergantung pada sama ada anda memfailkan sebagai bujang atau ketua isi rumah.Jika anda mempunyai sebarang soalan tentang potongan yang dikenakan kepada anda, berunding dengan profesional cukai. Untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang topik percukaian seperti ini, pastikan anda menyemak Pusat Cukai kami. Di sana anda akan menemui artikel yang memperincikan setiap jenis cukai termasuk maklumat tentang cara ia berfungsi dan item yang mungkin tertakluk kepadanya.Selain itu, Pusat Cukai kami menyediakan kalkulator yang boleh membantu memudahkan proses pengiraan cukai yang terhutang - kedua-dua cukai peringkat persekutuan dan negeri.

Bagaimanakah layanan kepentingan pelaburan berubah sejak 2019?

Sejak 2019, layanan cukai bagi kepentingan pelaburan telah berubah.Faedah pelaburan kini secara amnya boleh ditolak untuk pembayar cukai pada tahun ia diperoleh, bukannya ditangguhkan dan dikenakan cukai apabila diterima.Perubahan ini mungkin mempunyai kesan yang besar terhadap liabiliti cukai anda.

Untuk layak mendapat potongan ini, anda mesti memenuhi dua syarat: (

Potongan baharu hanya terpakai kepada faedah yang dibayar ke atas pelaburan yang dibuat selepas 27 September 20Terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan ini: (Untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang perubahan ini, lihat IRS Publication 969: Tax Guide to Investing In Businesses 2018 yang juga boleh didapati dalam talian di https://www

  1. faedah mesti dibayar daripada keuntungan modal atau dividen yang layak; dan ( faedah mesti dikaitkan dengan perdagangan atau perniagaan A.S.. Jika anda seorang pembayar cukai individu, pendapatan kasar (AGI) larasan anda mestilah kurang daripada $157,500 ($315,000 jika pemfailan berkahwin secara bersama). Jika anda sebuah syarikat, AGI anda tidak boleh melebihi $415,000 ($800,000 jika berkahwin memfailkan bersama).
  2. Sebarang faedah terakru tetapi belum dibayar dari tahun-tahun sebelumnya akan terus ditangguhkan dan dikenakan cukai apabila diterima.Sebagai contoh, jika anda melabur $10,000 pada Januari 2020 dan menerima $5,000 pada April 2020 sebagai bayaran untuk pelaburan - $5K akan dianggap sebagai pendapatan boleh cukai pada 2020 walaupun ia sebenarnya diterima pada April 2021 kerana lebih daripada enam bulan selepas September 27hb daripada 20 Peraturan baharu akan membenarkan $10K penuh ditolak pada tahun 2020 tanpa mengira bila ia sebenarnya telah didepositkan ke dalam akaun anda!
  3. sebarang kerugian atas pelaburan yang dipegang selama lebih daripada satu tahun masih boleh digunakan untuk mengimbangi pendapatan bercukai lain; dan (pendapatan asing yang diperolehi tidak layak untuk potongan ini melainkan ia ditukar kepada dolar A.S. pada nilai pasaran yang saksama sebelum didepositkan ke dalam akaun bank Amerika atau dilaburkan dalam masa 60 hari ke dalam dana bersama Amerika atau dana dagangan bursa yang berdaftar dengan SEC (melainkan jika dana tersebut dipegang oleh pelan persaraan tertentu).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf .

Pembayar cukai manakah yang terjejas oleh potongan ini?

Faedah ke atas gadai janji, pinjaman kereta atau pinjaman lain anda biasanya boleh ditolak pada tahun 2020.Ini termasuk sebarang faedah yang anda bayar ke atas kad kredit, talian kredit dan jenis pinjaman lain.Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian.Pertama, jika pinjaman digunakan untuk membeli rumah, faedah mungkin tidak boleh ditolak.Kedua, beberapa jenis kepentingan pelaburan (seperti bon perbandaran) biasanya tidak boleh ditolak.Akhir sekali, jika anda merincikan potongan pada penyata cukai anda, potongan faedah hanya boleh dibenarkan untuk faedah yang dibayar pada tahun anda memfailkan penyata anda.

Berapakah faedah pelaburan yang boleh ditolak pada tahun 2020?

Jawapan kepada soalan ini bergantung pada jenis pelaburan yang anda buat dan jumlah faedah yang anda perolehi.Secara amnya, faedah yang dibayar ke atas pinjaman atau bon boleh ditolak selagi ia memenuhi kriteria tertentu.Contohnya, jika pelaburan anda memperoleh faedah pada kadar melebihi kadar lazim untuk A.S.Bon perbendaharaan, maka faedah anda mungkin boleh ditolak.Selain itu, jika pelaburan anda adalah dalam pelan persaraan yang layak seperti akaun IRA atau 401k, maka beberapa minat anda juga mungkin boleh ditolak cukai.Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengehadan tentang jumlah faedah yang boleh ditolak setiap tahun. Bagi kebanyakan orang, adalah penting untuk menjejaki semua potongan mereka supaya mereka boleh mengira cukai mereka dengan tepat.Jika anda tidak pasti sama ada sebarang potongan tertentu terpakai pada situasi anda, berunding dengan akauntan atau penyedia cukai yang boleh membantu anda menentukan kelayakan dan mengira jumlah potongan yang sesuai.(

Faedah pelaburan merujuk kepada sebarang pendapatan yang dijana daripada pelaburan seperti saham, bon dan dana bersama (antara lain). Ini termasuk kedua-dua sumber pendapatan boleh cukai dan tidak boleh cukai seperti pengagihan keuntungan modal (daripada menjual sekuriti yang telah meningkat dalam nilai), yang sering dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan biasa yang diperoleh daripada aktiviti kerja.[1] Secara amnya, kepentingan pelaburan biasanya boleh ditolak jika ia memenuhi kriteria tertentu,[2] termasuk pendapatan melebihi kadar lazim untuk bon Perbendaharaan A.S.[3] Selain itu,[4] beberapa jenis pelaburan – seperti pelan persaraan yang layak[5] – mungkin membenarkan potongan yang lebih meluas daripada jenis lain.[6] Perlu diingat walaupun terdapat had tahunan tentang jumlah faedah yang boleh ditolak setiap tahun,[7] jadi penting untuk menjejaki bukan sahaja pendapatan anda tetapi juga ke mana ia pergi!

Faedah secara amnya layak untuk ditolak jika ia termasuk dalam satu atau lebih kategori khusus:[8][9][10][11][12][13][14][15]: Ia mesti termasuk dalam satu kategori jika ia adalah pendapatan biasa diperoleh daripada aktiviti pelaburan; dua kategori jika ia datang daripada dua sumber yang berbeza; tiga kategori jika hasilnya datang daripada tiga sumber yang berbeza; dan lain-lain..[16] Pengecualian kepada peraturan ini berlaku apabila perbelanjaan yang layak mengurangkan pendapatan boleh cukai di bawah paras sifar (dalam hal ini tiada keuntungan bersih kekal selepas menolak perbelanjaan yang layak).[17](*) Peraturan khas tertentu dikenakan kepada individu berumur 65 tahun ke atas yang telah bersara dan berhenti bekerja.[18](**)]Perlu diingat juga bahawa walaupun kebanyakan bentuk faedah pelaburan lazimnya boleh ditolak,[19], terdapat pengecualian berdasarkan jenis pelaburan yang terlibat.(**)]Selain memenuhi kelayakan biasa bagi kebolehubahan pendapatan ,,faedah pelaburan menjana keuntungan yang mungkin dikecualikan daripada cukai bergantung pada negara di mana anda berada dan jenis keuntungan yang dijana., sama ada pengecualian untuk keuntungan daripada modal pengagihan atau kerugian dalam set kapital., atau jenis yang berbeza tidak dikecualikan daripada satu set, pengecualian sama ada., atau kurang untung.

  1. Berunding dengan akauntan atau penyedia cukai yang boleh membantu menentukan kelayakan dan mengira amaun potongan yang sesuai.( Faedah yang dibayar ke atas pinjaman atau bon mungkin boleh ditolak selagi ia memenuhi kriteria tertentu (seperti pendapatan melebihi kadar lazim).( Sesetengah jenis pelaburan - seperti pelan persaraan yang layak - mungkin membenarkan potongan yang lebih luas daripada jenis lain.( Terdapat beberapa had tentang jumlah faedah yang boleh ditolak setiap tahun. ( Menjejaki semua potongan anda akan membantu memastikan cukai yang tepat.) Perenggan berikut memberikan maklumat lanjut tentang topik ini:
  2. Apakah faedah pelaburan?
  3. Bilakah faedah pelaburan layak untuk ditolak?

Adakah terdapat had kepada jumlah pendapatan pelaburan yang boleh diimbangi oleh potongan ini?

Tiada had kepada jumlah pendapatan pelaburan yang boleh diimbangi oleh potongan ini.Walau bagaimanapun, jika jumlah pendapatan pelaburan bersih anda (selepas menolak sebarang potongan yang berkenaan) melebihi $250,000 ($500,000 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama), maka sebahagian daripada pendapatan pelaburan bersih anda mungkin tidak layak untuk potongan faedah.Sebagai contoh, jika jumlah pendapatan pelaburan bersih anda ialah $260,000 dan anda menuntut potongan faedah ke atas $50,000 daripada pendapatan tersebut, hanya $40,000 boleh ditolak.

Adakah terdapat sebarang sekatan lain untuk menuntut potongan ini?

Tiada sekatan lain untuk menuntut potongan ini.Walau bagaimanapun, anda mesti memenuhi semua keperluan untuk potongan faedah pelaburan yang disenaraikan dalam seksyen 162(a) Kod Hasil Dalam Negeri.Keperluan ini termasuk bahawa faedah anda dibayar atau ditanggung semasa tahun cukai dan bahawa ia dikaitkan dengan pelaburan yang layak.Pelaburan yang layak biasanya termasuk sekuriti hutang yang dikeluarkan oleh agensi kerajaan A.S., bon korporat dan pelaburan hartanah tertentu.

Bagaimanakah saya mengetahui potongan saya untuk perbelanjaan faedah pelaburan?

Terdapat beberapa cara untuk mengetahui potongan anda untuk perbelanjaan faedah pelaburan.Satu cara ialah menggunakan Borang 1040 Jadual D, Untung Rugi daripada Perniagaan, yang merangkumi Lembaran Kerja Perbelanjaan Faedah Pelaburan.Cara lain ialah menggunakan Borang 8949, Penyata Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih, yang boleh anda failkan jika anda mempunyai pendapatan daripada pelaburan yang melebihi ambang tertentu.Anda boleh mendapatkan maklumat lanjut tentang borang ini dalam IRS Publication 590-B, Panduan Cukai untuk Perniagaan Kecil.Akhir sekali, anda juga boleh berunding dengan penasihat cukai atau melawati tapak web IRS untuk mendapatkan nasihat khusus tentang cara mengira potongan anda untuk perbelanjaan faedah pelaburan.

Bolehkah saya menolak kerugian daripada menjual pelaburan serta perbelanjaan faedah?

Ya, anda boleh menolak kerugian daripada menjual pelaburan serta perbelanjaan faedah.Persoalan utama ialah sama ada kerugian itu "biasa" atau tidak.Kerugian biasa ialah kerugian yang biasa berlaku kepada aktiviti pelaburan, seperti kejatuhan pasaran saham.Kalau rugi biasa-biasa, boleh ditolak.Walau bagaimanapun, jika kerugian adalah luar biasa atau melebihi pengalaman purata anda dalam melabur, ia mungkin tidak boleh ditolak.Untuk mengetahui sama ada kerugian tertentu adalah biasa, berunding dengan profesional cukai.

Adakah saya perlu membuat butiran untuk menuntut potongan untuk perbelanjaan faedah pelaburan?

Anda secara amnya mesti membuat butiran untuk menuntut potongan untuk perbelanjaan faedah pelaburan.Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian.Sebagai contoh, jika anda adalah organisasi amal yang layak, anda boleh menolak perbelanjaan faedah pelaburan anda pada Borang 1040A atau 1040EZ.Selain itu, faedah gadai janji tertentu dan pendapatan harta sewa juga boleh ditolak.Anda harus berunding dengan profesional cukai untuk menentukan sama ada anda layak untuk potongan ini dan berapa banyak potongan tersebut akan mengurangkan cukai anda.

Apakah yang berlaku jika saya tidak mempunyai pendapatan bercukai yang mencukupi untuk menggunakan semua potongan saya (termasuk faedah pelaburan)?

Jika anda tidak mempunyai pendapatan bercukai yang mencukupi untuk menggunakan semua potongan anda, potongan faedah pelaburan dikurangkan sebanyak 50%.Jika anda mempunyai kurang daripada $100,000 dalam jumlah pendapatan kasar terlaras (AGI), potongan faedah pelaburan dihapuskan.Bagi individu yang memfailkan sebagai bujang atau ketua isi rumah, hadnya ialah $250,000.Jumlah penuh potongan anda boleh digunakan walaupun AGI anda berada di bawah jumlah ini.

Bolehkah saya membawa sebarang potongan sisa ke tahun cukai akan datang?

Potongan cukai pendapatan adalah penting bagi ramai orang kerana ia boleh mengurangkan jumlah cukai yang perlu mereka bayar.Beberapa potongan cukai pendapatan biasa termasuk pembayaran faedah, faedah gadai janji dan sumbangan amal.Walau bagaimanapun, satu persoalan yang sering timbul ialah sama ada faedah pelaburan boleh ditolak dalam 202

Secara umumnya, faedah pelaburan dianggap sebagai satu bentuk pendapatan yang diperolehi.Oleh itu, ia boleh ditolak daripada pendapatan bercukai anda pada 202

Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan ini.Jika anda bekerja sendiri atau kontraktor bebas, sebagai contoh, anda mungkin tidak dapat memotong faedah pelaburan daripada pendapatan bercukai anda.Selain itu, jenis pelaburan tertentu (seperti saham) mungkin tidak layak untuk potongan dalam keadaan tertentu.

  1. Ini bermakna anda mungkin akan menerima bayaran balik yang lebih besar (atau pengurangan dalam jumlah bil cukai anda) jika anda menyenaraikan potongan anda pada penyata 2020 anda berbanding jika anda tidak merincikan.

Apakah rekod yang perlu saya simpan sekiranya IRS bertanya tentang potongan saya untuk perbelanjaan faedah pelaburan?

Jika anda seorang pembayar cukai yang memperincikan potongan anda pada penyata cukai anda, anda mungkin boleh memotong faedah yang dibayar ke atas pelaburan yang layak pada tahun 2020.Simpan rekod terperinci tentang jumlah faedah yang anda bayar, tarikh anda membayarnya, dan nama serta alamat syarikat atau bank tempat anda meminjam wang tersebut.Jika IRS bertanya tentang potongan anda untuk perbelanjaan faedah pelaburan, bersedia untuk menyediakan dokumentasi yang menunjukkan bagaimana minat anda berkaitan dengan pelaburan yang layak.

Berikut adalah beberapa jenis pelaburan yang layak biasa:

- Bon: Ini ialah pinjaman jangka panjang yang dikeluarkan oleh kerajaan, syarikat atau organisasi lain yang berjanji untuk membayar balik jumlah wang yang tetap pada selang masa yang tetap.

- Saham: Ini adalah bahagian pemilikan dalam perniagaan atau organisasi lain.Apabila anda membeli saham dalam syarikat, anda melabur dalam keuntungan masa depannya.

- Dana bersama: Dana bersama ialah kenderaan pelaburan yang mengumpulkan wang daripada ramai orang dan melaburkannya dalam pelbagai jenis sekuriti (saham, bon, dll.). Pulangan yang diperoleh daripada pelaburan ini dikongsi di kalangan semua pelabur mengikut kadar sumbangan mereka.