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2020년 투자 이자 공제율은 어떻게 됩니까?

2020년에 투자 이자는 일반적으로 조정 총 소득(AGI)을 초과하는 범위까지만 공제됩니다. However, there are a few exceptions.First, if you are married filing jointly and your AGI is less than $189,000 ($195,000 for married couples filing separately), then all of your investment interest is deductible.Second, if you are a self-employed individual or an estate or trust owner and you use the net operating loss deduction to reduce your taxable income, then all of your investment interest is also deductible.Finally, certain retirement account contributions (including employer contributions) are also considered investment interest and are therefore deductible to the extent they exceed 10% of your AGI.Keep in mind that these rules vary depending on whether you file as single or head of household.If you have any questions about which deductions apply to you, consult with a tax professional.For more information on taxation topics such as this one, be sure to check out our Tax Center . 여기에서 세금이 어떻게 적용되고 어떤 항목이 적용되는지에 대한 정보를 포함하여 각 유형의 세금에 대해 자세히 설명하는 기사를 찾을 수 있습니다.Additionally, our Tax Center provides calculators that can help simplify the process of calculating taxes owed - both federal and state-level taxes.

2019년 이후 투자 이자 처리 방식이 어떻게 바뀌었습니까?

2019년부터 투자 이자에 대한 세금 처리가 변경되었습니다.이제 투자 이자는 수령 시 연기 및 과세되지 않고 일반적으로 납세자에게 소득이 발생한 연도에 공제됩니다.이 변경 사항은 귀하의 납세 의무에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.

이 공제를 받으려면 다음 두 가지 요구 사항을 충족해야 합니다.

The new deduction only applies to interest paid on investments that were made after September 27th of 20There are some exceptions to this rule: (For more information on these changes see IRS Publication 969: Tax Guide To Investing In Businesses 2018 which can also be found online https://www에서

  1. 이자는 자본 이득 또는 적격 배당금으로 지급되어야 합니다. and ( the interest must be connected with a U.S. trade or business. If you are an individual taxpayer, your adjusted gross income (AGI) must be less than $157,500 ($315,000 if married filing jointly). If you are a corporation, your AGI cannot $415,000 초과(부부 공동 보고의 경우 $800,000).
  2. 전년도에 발생했지만 미지급된 이자는 수령 시 계속 이연 및 과세됩니다.For example, if you invest $10,000 in January 2020 and receive $5,000 in April 2020 as payment for the investment - the $5K would be considered taxable income in 2020 even though it was actually received in April 2021 because it was more than six months after September 2020년 27일 새로운 규정에 따라 2020년에는 실제로 계좌에 입금된 시점과 관계없이 $10,000 전액이 공제될 수 있습니다!
  3. 1년 이상 보유된 투자에 대한 손실은 여전히 ​​기타 과세 소득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. and ( foreign earned income is not eligible for this deduction unless it is converted into U.S.-dollars at a fair market value before being deposited into an American bank account or invested within 60 days into an American mutual fund or exchange-traded fund registered with the SEC(해당 기금이 특정 퇴직 계획에 의해 보유되지 않는 한).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf .

이 공제의 영향을 받는 납세자는 누구입니까?

모기지, 자동차 대출 또는 기타 대출에 대한 이자는 일반적으로 2020년에 공제됩니다.여기에는 신용 카드, 신용 한도 및 기타 유형의 대출에 대해 지불하는 모든 이자가 포함됩니다.그러나 몇 가지 예외가 있습니다.첫째, 대출금을 주택 구입에 사용하는 경우 이자는 공제되지 않을 수 있습니다.둘째, 일부 유형의 투자 이익(예: 지방채)은 일반적으로 공제되지 않습니다.Finally, if you itemize deductions on your tax return, the interest deduction may only be allowed forinterest paid during the year that you file your return.

2020년에 얼마나 많은 투자 이자가 공제될 수 있습니까?

이 질문에 대한 대답은 귀하가 하는 투자 유형과 귀하가 벌어들이는 이자 금액에 따라 다릅니다.일반적으로 대출이나 채권에 대해 지급되는 이자는 특정 기준을 충족하는 한 공제될 수 있습니다.예를 들어, 귀하의 투자가 미국의 일반적인 이자율보다 높은 이자율로 이자를 얻는 경우국채, 그러면 이자가 공제될 수 있습니다.Additionally, if your investment is in a qualified retirement plan such as an IRA or 401k account, then some of your interest may also be tax-deductible.However, there are some limitations on how much interest can be deducted each year.For most people, it’s important to keep track of all their deductions so they can accurately calculate their taxes.If you’re unsure about whether any particular deduction applies to your situation, consult with an accountant or tax preparer who can help you determine eligibility and calculate the appropriate amount of deduction.(

투자 이자는 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드(다른 것들 중에서)와 같은 투자에서 발생하는 모든 소득을 말합니다. 여기에는 (가치가 증가한 유가 증권 판매로 인한) 자본 이득 배분과 같은 과세 및 비과세 수입원이 모두 포함되며, 이는 종종 업무 활동에서 얻은 일반 소득보다 낮은 세율로 과세됩니다.[1] 일반적으로 투자 이자는 미국 재무부 채권의 우세 금리를 초과하는 수익을 포함하여[2] 특정 기준을 충족하는 경우 일반적으로 공제됩니다.[3] 또한[4] 적격 퇴직 계획[5]과 같은 일부 유형의 투자는 다른 유형보다 더 광범위한 공제를 허용할 수 있습니다.[6] 매년 얼마나 많은 이자를 공제할 수 있는지에 대한 연간 한도가 있다는 것을 명심하십시오.[7] 따라서 수입뿐만 아니라 어디로 가는지도 추적하는 것이 중요합니다!

이자는 일반적으로 하나 이상의 특정 범주에 속하는 경우 공제 대상이 됩니다.[8][9][10][11][12][13][14][15]: 일반 소득인 경우 한 범주에 속해야 합니다. 투자 활동에서 파생; 두 가지 다른 출처에서 나온 경우 두 가지 범주; 수익금이 세 가지 다른 출처에서 나오는 경우 세 가지 범주; 등등..[16] 이 규칙의 예외는 적격 비용이 과세 소득을 0 수준 미만으로 감소시키는 경우에 발생합니다(이 경우 적격 비용을 뺀 후 순이익이 남지 않음).[17](*) 특정 특별 규칙은 은퇴한 65세 이상의 개인에게 적용되며 작동이 중지되었습니다.[18](**)]대부분의 투자 이자는 일반적으로 공제 가능하지만[19], 관련된 투자 유형에 따라 예외가 있음을 명심하십시오.(**)]소득 공제를 위한 일반적인 자격을 충족하는 것 외에도 ,,투자이자는 귀하의 소재지 국가 및 발생한 이익의 유형에 따라 과세가 면제될 수 있는 이익을 창출합니다. 자본 이익 분배로부터 이익을 얻기 위한 면제 또는 자본 자산 손실에 대한 면제, 또는 두 가지 예외 중 하나에 대해 다른 유형의 자금을 제공하거나 두 유형 중 일부는 과세 자격 없이 이익을 손실하는 것과 유사합니다.) 등.

  1. 적격 여부를 결정하고 적절한 공제 금액을 계산하는 데 도움을 줄 수 있는 회계사 또는 세무 대리인과 상담하십시오.(대출 또는 채권에 대한 이자는 특정 기준(예: 일반적인 이율 이상의 소득)을 충족하는 한 공제될 수 있습니다.) 적격 퇴직 계획과 같은 일부 유형의 투자는 다른 유형보다 더 광범위한 공제를 허용할 수 있습니다. 다음 단락에서는 이러한 항목에 대한 자세한 정보를 제공합니다.
  2. 투자 이자는 무엇입니까?
  3. 투자 이자는 언제 공제 대상이 됩니까?

이 공제로 상계할 수 있는 투자 소득 금액에 한도가 있나요?

이 공제로 상계할 수 있는 투자 소득 금액에는 제한이 없습니다.그러나 총 순 투자 소득(적용 가능한 공제액 차감 후)이 $250,000(부부 공동 보고의 경우 $500,000)를 초과하는 경우 순 투자 소득의 일부는 이자 공제 대상이 되지 않을 수 있습니다.예를 들어 총 순 투자 소득이 $260,000이고 그 소득 중 $50,000에 대한 이자 공제를 청구하는 경우 $40,000만 공제됩니다.

이 공제 ​​청구에 대한 다른 제한 사항이 있습니까?

이 공제 ​​청구에 대한 다른 제한 사항은 없습니다.그러나 내국세입법 162(a)항에 나열된 투자 이자 공제 요건을 모두 충족해야 합니다.이러한 요구 사항에는 귀하의 이자가 과세 연도 중에 지불 또는 발생하고 적격 투자에 기인해야 한다는 것이 포함됩니다.적격 투자에는 일반적으로 미국 정부 기관에서 발행한 채무 증권, 회사채 및 특정 부동산 투자가 포함됩니다.

투자 이자 비용에 대한 공제액은 어떻게 계산합니까?

투자이자 비용에 대한 공제액을 계산하는 몇 가지 방법이 있습니다.한 가지 방법은 투자 이자 비용 워크시트가 포함된 Form 1040 Schedule D, Profit and Loss from Business를 사용하는 것입니다.또 다른 방법은 특정 기준을 초과하는 투자 소득이 있는 경우 제출할 수 있는 순 투자 소득세 신고서인 양식 8949를 사용하는 것입니다.이러한 양식에 대한 자세한 내용은 IRS 간행물 590-B, 소기업을 위한 세금 안내서에서 찾을 수 있습니다.마지막으로 세무사와 상담하거나 IRS 웹사이트를 방문하여 투자 이자 비용 공제액을 계산하는 방법에 대한 구체적인 조언을 얻을 수도 있습니다.

투자 매각 손실과 이자 비용을 공제할 수 있습니까?

네, 이자 비용뿐만 아니라 투자 판매로 인한 손실도 공제할 수 있습니다.중요한 질문은 손실이 "보통"인지 여부입니다.일반 손실은 주식 시장 붕괴와 같은 투자 활동에 공통적인 손실입니다.손실이 일반적인 경우 공제 가능합니다.그러나 손실이 비정상적이거나 평균적인 투자 경험을 넘어선 경우에는 공제되지 않을 수 있습니다.특정 손실이 일반적인 것인지 알아보려면 세무 전문가와 상담하십시오.

투자이자 비용 공제를 청구하려면 항목별로 구분해야 합니까?

일반적으로 투자 이자 비용 공제를 청구하려면 항목별로 구분해야 합니다.그러나 몇 가지 예외가 있습니다.예를 들어 자격을 갖춘 자선 단체인 경우 양식 1040A 또는 1040EZ에서 투자 이자 비용을 공제할 수 있습니다.또한 특정 모기지 이자 및 임대 부동산 소득도 공제 가능합니다.세무 전문가와 상의하여 이러한 공제 자격이 있는지 여부와 세금을 얼마나 줄일 수 있는지 확인해야 합니다.

모든 공제액(투자 이자 포함)을 사용하기에 충분한 과세 소득이 없으면 어떻게 됩니까?

공제액을 모두 사용하기에 충분한 과세 소득이 없는 경우 투자 이자 공제가 50% 감면됩니다.총 조정 총소득(AGI)이 $100,000 미만인 경우 투자 이자 공제가 면제됩니다.독신 또는 세대주로 보고하는 개인의 경우 한도액은 $250,000입니다.AGI가 이 금액 이하로 떨어지더라도 공제액 전액을 사용할 수 있습니다.

남은 공제액을 향후 과세 연도로 이월할 수 있습니까?

소득세 공제는 그들이 지불해야 하는 세금의 양을 줄일 수 있기 때문에 많은 사람들에게 중요합니다.일반적인 소득세 공제에는 이자 지급, 모기지 이자 및 자선 기부금이 포함됩니다.그러나 종종 발생하는 한 가지 질문은 투자 이자가 202년에 공제되는지 여부입니다.

일반적으로 투자 이자는 근로 소득의 한 형태로 간주됩니다.따라서 202의 과세 소득에서 공제될 수 있습니다.

그러나이 규칙에는 몇 가지 예외가 있습니다.예를 들어, 자영업자이거나 독립 계약자인 경우 과세 소득에서 투자 이자를 공제하지 못할 수 있습니다.또한 특정 유형의 투자(예: 주식)는 ​​특정 상황에서 공제 자격이 없을 수 있습니다.

  1. 즉, 2020년 보고서에서 공제 항목을 항목별로 구분하지 않는 경우보다 더 큰 환급액(또는 총 세금 청구서의 감소)을 받을 수 있습니다.

IRS에서 투자 이자 비용 공제를 요청하는 경우에 대비하여 어떤 기록을 보관해야 합니까?

귀하가 세금 신고서에 공제액을 항목별로 기재하는 납세자라면 2020년 적격 투자에 대한 이자를 공제할 수 있습니다.지불하는 이자 금액, 지불 날짜, 돈을 빌린 회사나 은행의 이름과 주소에 대한 자세한 기록을 보관하십시오.IRS가 투자 이자 비용 공제에 대해 문의하는 경우 귀하의 관심이 적격 투자와 어떤 관련이 있는지 보여주는 문서를 제공할 준비를 하십시오.

적격 투자의 몇 가지 일반적인 유형은 다음과 같습니다.

- 채권: 정부, 기업 또는 기타 조직에서 정기적으로 일정 금액을 상환하기로 약속한 장기 대출입니다.

- 주식: 기업 또는 기타 조직의 소유권입니다.회사의 주식을 사는 것은 미래의 이익에 투자하는 것입니다.

- 뮤추얼 펀드: 뮤추얼 펀드는 많은 사람들의 자금을 모아 다양한 유가 증권(주식, 채권 등)에 투자하는 투자 수단입니다. 이러한 투자로 얻은 수익은 기여도에 비례하여 모든 투자자가 공유합니다.