Sitemap

Bagaimana status pengurangan bunga investasi pada tahun 2020?

Pada tahun 2020, bunga investasi umumnya dapat dikurangkan hanya jika melebihi pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI). Namun, ada beberapa pengecualian. Pertama, jika Anda menikah mengajukan bersama dan AGI Anda kurang dari $189.000 ($195.000 untuk pasangan suami istri yang mengajukan secara terpisah), maka semua bunga investasi Anda dapat dikurangkan. Kedua, jika Anda wiraswasta individu atau pemilik perkebunan atau kepercayaan dan Anda menggunakan pengurangan kerugian operasi bersih untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda, maka semua kepentingan investasi Anda juga dapat dikurangkan. Akhirnya, kontribusi akun pensiun tertentu (termasuk kontribusi pemberi kerja) juga dianggap sebagai bunga investasi dan karenanya dapat dikurangkan sejauh melebihi 10% dari AGI Anda. Perlu diingat bahwa aturan ini bervariasi tergantung pada apakah Anda mengajukan sebagai lajang atau kepala rumah tangga.Jika Anda memiliki pertanyaan tentang pemotongan mana yang berlaku untuk Anda, konsultasikan dengan profesional pajak. Untuk informasi lebih lanjut tentang topik perpajakan seperti ini, pastikan untuk mengunjungi Pusat Pajak kami. Di sana Anda akan menemukan artikel yang merinci setiap jenis pajak termasuk informasi tentang cara kerjanya dan item apa yang mungkin dikenakan pajak.Selain itu, Pusat Pajak kami menyediakan kalkulator yang dapat membantu menyederhanakan proses penghitungan pajak terutang - pajak tingkat federal dan negara bagian.

Bagaimana perlakuan minat investasi berubah sejak 2019?

Sejak tahun 2019, perlakuan perpajakan terhadap kepentingan investasi mengalami perubahan.Bunga investasi sekarang umumnya dapat dikurangkan untuk pembayar pajak pada tahun perolehannya, daripada ditangguhkan dan dikenakan pajak saat diterima.Perubahan ini mungkin berdampak signifikan pada kewajiban pajak Anda.

Untuk memenuhi syarat pengurangan ini, Anda harus memenuhi dua persyaratan: (

Pengurangan baru hanya berlaku untuk bunga yang dibayarkan atas investasi yang dilakukan setelah 27 September 2020. Ada beberapa pengecualian untuk aturan ini: (Untuk informasi lebih lanjut tentang perubahan ini, lihat Publikasi IRS 969: Panduan Pajak Untuk Berinvestasi Dalam Bisnis 2018 yang juga dapat ditemukan online di https://www

  1. bunga harus dibayarkan dari keuntungan modal atau dividen yang memenuhi syarat; dan (bunga harus terkait dengan perdagangan atau bisnis AS. Jika Anda adalah wajib pajak perorangan, pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) Anda harus kurang dari $157.500 ($315.000 jika menikah mengajukan bersama). Jika Anda adalah korporasi, AGI Anda tidak dapat melebihi $415.000 ($800.000 jika menikah mengajukan bersama).
  2. Setiap bunga yang masih harus dibayar tetapi belum dibayar dari tahun-tahun sebelumnya akan terus ditangguhkan dan dikenakan pajak saat diterima.Misalnya, jika Anda menginvestasikan $10.000 pada Januari 2020 dan menerima $5.000 pada April 2020 sebagai pembayaran untuk investasi - $5K akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak pada tahun 2020 meskipun sebenarnya diterima pada April 2021 karena lebih dari enam bulan setelah September 27th of 20 Aturan baru akan memungkinkan $10K penuh untuk dikurangi pada tahun 2020 terlepas dari kapan itu benar-benar disetorkan ke akun Anda!
  3. kerugian atas penanaman modal yang dimiliki lebih dari satu tahun masih dapat digunakan untuk mengimbangi penghasilan kena pajak lainnya; dan (pendapatan yang diperoleh dari luar negeri tidak memenuhi syarat untuk pengurangan ini kecuali jika dikonversi menjadi dolar A.S. pada nilai pasar yang wajar sebelum disetorkan ke rekening bank Amerika atau diinvestasikan dalam waktu 60 hari ke dalam reksa dana Amerika atau dana yang diperdagangkan di bursa yang terdaftar di SEC (kecuali dana tersebut dipegang oleh rencana pensiun tertentu).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf .

Siapa wajib pajak yang terkena pemotongan ini?

Bunga hipotek, pinjaman mobil, atau pinjaman lainnya umumnya dapat dikurangkan pada tahun 2020.Ini termasuk bunga yang Anda bayarkan untuk kartu kredit, jalur kredit, dan jenis pinjaman lainnya.Namun, ada beberapa pengecualian.Pertama, jika pinjaman digunakan untuk membeli rumah, bunganya mungkin tidak dapat dikurangkan.Kedua, beberapa jenis kepentingan investasi (seperti obligasi daerah) biasanya tidak dapat dikurangkan.Akhirnya, jika Anda merinci pengurangan pada pengembalian pajak Anda, pengurangan bunga hanya diperbolehkan untuk pembayaran bunga selama tahun Anda mengajukan pengembalian Anda.

Berapa besar bunga investasi yang dapat dipotong pada tahun 2020?

Jawaban atas pertanyaan ini bergantung pada jenis investasi yang Anda lakukan dan jumlah bunga yang Anda peroleh.Umumnya, bunga yang dibayarkan atas pinjaman atau obligasi dapat dikurangkan selama memenuhi kriteria tertentu.Misalnya, jika investasi Anda menghasilkan bunga dengan tingkat bunga di atas tingkat yang berlaku untuk A.S.Obligasi negara, maka bunga Anda mungkin dapat dikurangkan.Selain itu, jika investasi Anda dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat seperti akun IRA atau 401k, maka sebagian dari minat Anda juga dapat dikurangkan dari pajak.Namun, ada beberapa batasan tentang berapa banyak bunga yang dapat dikurangkan setiap tahun. Bagi kebanyakan orang, penting untuk melacak semua potongan mereka sehingga mereka dapat menghitung pajak mereka secara akurat.Jika Anda tidak yakin apakah pengurangan tertentu berlaku untuk situasi Anda, konsultasikan dengan akuntan atau ahli pajak yang dapat membantu Anda menentukan kelayakan dan menghitung jumlah pengurangan yang sesuai.(

Bunga investasi mengacu pada setiap pendapatan yang dihasilkan dari investasi seperti saham, obligasi dan reksa dana (antara lain). Ini termasuk sumber pendapatan kena pajak dan tidak kena pajak seperti distribusi keuntungan modal (dari penjualan sekuritas yang nilainya meningkat), yang sering dikenai pajak dengan tarif lebih rendah daripada pendapatan reguler yang diperoleh dari aktivitas kerja.[1] Secara umum, minat investasi pada umumnya dapat dikurangkan jika memenuhi kriteria tertentu,[2] termasuk penghasilan di atas tingkat yang berlaku untuk obligasi Departemen Keuangan AS.[3] Selain itu, [4] beberapa jenis investasi – seperti rencana pensiun yang memenuhi syarat [5] – memungkinkan pengurangan yang lebih luas daripada jenis lainnya. [6] Perlu diingat bahwa ada batasan tahunan tentang berapa banyak bunga yang dapat dikurangkan setiap tahun, [7] jadi penting untuk melacak tidak hanya apa yang Anda hasilkan tetapi juga ke mana perginya!

Bunga umumnya memenuhi syarat untuk dikurangkan jika termasuk dalam satu atau lebih kategori tertentu:[8][9][10][11][12][13][14][15]: Itu harus termasuk dalam satu kategori jika merupakan pendapatan biasa berasal dari kegiatan investasi; dua kategori jika berasal dari dua sumber yang berbeda; tiga kategori jika hasil-hasilnya berasal dari tiga sumber yang berbeda; dll.[16] Pengecualian terhadap aturan ini terjadi ketika biaya kualifikasi mengurangi penghasilan kena pajak di bawah tingkat nol (dalam hal ini tidak ada keuntungan bersih yang tersisa setelah dikurangi biaya kualifikasi).[17](*) Aturan khusus tertentu berlaku untuk individu berusia 65 tahun atau lebih yang telah pensiun dan berhenti bekerja. ,, bunga investasi menghasilkan keuntungan yang dapat dikecualikan dari perpajakan tergantung pada negara tempat Anda berada dan jenis keuntungan yang dihasilkan., baik pembebasan adalah keuntungan dari distribusi keuntungan modal atau kerugian aset modal., atau jenis yang berbeda dari dana di salah satu dari dua pengecualian ini., atau beberapa dari dua jenis ini serupa dengan keuntungan yang hilang tanpa memenuhi syarat untuk kena pajak.), dll..

  1. Berkonsultasilah dengan akuntan atau ahli pajak yang dapat membantu menentukan kelayakan dan menghitung jumlah pengurangan yang sesuai.( Bunga yang dibayarkan atas pinjaman atau obligasi dapat dikurangkan selama memenuhi kriteria tertentu (seperti penghasilan di atas tarif yang berlaku).( Beberapa jenis investasi – seperti program pensiun yang memenuhi syarat – memungkinkan pengurangan yang lebih luas daripada jenis lainnya. (Ada beberapa batasan tentang berapa banyak bunga yang dapat dikurangkan setiap tahun. (Mencatat semua pengurangan Anda akan membantu memastikan perpajakan yang akurat.) Paragraf berikut memberikan informasi lebih lanjut tentang topik ini:
  2. Apa itu minat investasi?
  3. Kapan minat investasi memenuhi syarat untuk dikurangkan?

Apakah ada batasan jumlah pendapatan investasi yang dapat dikompensasikan dengan pengurangan ini?

Tidak ada batasan jumlah pendapatan investasi yang dapat dikompensasikan dengan pengurangan ini.Namun, jika total pendapatan investasi bersih Anda (setelah dikurangi pengurangan yang berlaku) melebihi $250.000 ($500.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama), maka sebagian dari pendapatan investasi bersih Anda mungkin tidak memenuhi syarat untuk pengurangan bunga.Misalnya, jika total pendapatan investasi bersih Anda adalah $260.000 dan Anda mengklaim pengurangan bunga sebesar $50.000 dari pendapatan tersebut, hanya $40.000 yang dapat dikurangkan.

Apakah ada batasan lain untuk mengklaim potongan ini?

Tidak ada batasan lain untuk mengklaim pengurangan ini.Namun, Anda harus memenuhi semua persyaratan pengurangan bunga investasi yang tercantum dalam pasal 162(a) Internal Revenue Code.Persyaratan ini mencakup bahwa bunga Anda dibayar atau dikeluarkan selama tahun pajak dan hal itu disebabkan oleh investasi yang memenuhi syarat.Investasi yang memenuhi syarat umumnya mencakup surat utang yang diterbitkan oleh lembaga pemerintah AS, obligasi korporasi, dan investasi real estat tertentu.

Bagaimana cara mengetahui pengurangan saya untuk biaya bunga investasi?

Ada beberapa cara untuk mengetahui pengurangan Anda untuk biaya bunga investasi.Salah satu caranya adalah dengan menggunakan Formulir 1040 Jadwal D, Laba Rugi dari Bisnis, yang mencakup Lembar Kerja Beban Bunga Investasi.Cara lain adalah dengan menggunakan Formulir 8949, Pengembalian Pajak Penghasilan Investasi Bersih, yang dapat Anda ajukan jika Anda memiliki penghasilan dari investasi yang melebihi ambang batas tertentu.Anda dapat menemukan informasi selengkapnya tentang formulir ini di Publikasi IRS 590-B, Panduan Pajak untuk Usaha Kecil.Terakhir, Anda juga dapat berkonsultasi dengan penasihat pajak atau mengunjungi situs web IRS untuk mendapatkan saran khusus tentang cara menghitung pengurangan Anda untuk biaya bunga investasi.

Bisakah saya mengurangi kerugian dari penjualan investasi serta beban bunga?

Ya, Anda dapat mengurangi kerugian dari penjualan investasi serta beban bunga.Pertanyaan kuncinya adalah apakah kerugian itu “biasa” atau tidak.Kerugian biasa adalah kerugian yang biasa terjadi pada aktivitas investasi, seperti jatuhnya pasar saham.Jika kerugiannya biasa, itu dapat dikurangkan.Namun, jika kerugiannya tidak biasa atau di luar pengalaman rata-rata Anda dalam berinvestasi, kerugian tersebut mungkin tidak dapat dikurangkan.Untuk mengetahui apakah kerugian tertentu biasa terjadi, konsultasikan dengan profesional pajak.

Apakah saya harus merinci untuk mengklaim pengurangan biaya bunga investasi?

Anda biasanya harus merinci untuk mengklaim pengurangan biaya bunga investasi.Namun, ada beberapa pengecualian.Misalnya, jika Anda adalah organisasi amal yang memenuhi syarat, Anda dapat mengurangi biaya bunga investasi pada Formulir 1040A atau 1040EZ.Selain itu, bunga hipotek tertentu dan pendapatan properti sewaan juga dapat dikurangkan.Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk pengurangan ini dan berapa banyak mereka akan mengurangi pajak Anda.

Apa yang terjadi jika saya tidak memiliki penghasilan kena pajak yang cukup untuk menggunakan semua potongan saya (termasuk bunga investasi)?

Jika Anda tidak memiliki penghasilan kena pajak yang cukup untuk menggunakan semua potongan Anda, potongan bunga investasi dikurangi 50%.Jika Anda memiliki total pendapatan kotor disesuaikan (AGI) kurang dari $100.000, pengurangan bunga investasi dihilangkan.Untuk individu yang mengajukan sebagai lajang atau kepala rumah tangga, batasannya adalah $250.000.Jumlah penuh potongan Anda dapat digunakan bahkan jika AGI Anda berada di bawah jumlah ini.

Bisakah saya membawa potongan sisa ke tahun pajak mendatang?

Pengurangan pajak penghasilan penting bagi banyak orang karena dapat mengurangi jumlah pajak yang harus mereka bayar.Beberapa pengurangan pajak penghasilan umum termasuk pembayaran bunga, bunga hipotek, dan kontribusi amal.Namun, satu pertanyaan yang sering muncul adalah apakah bunga investasi dapat dikurangkan pada tahun 202

Secara umum, minat investasi dianggap sebagai bentuk pendapatan yang diperoleh.Dengan demikian, itu dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak Anda di tahun 202

Namun, ada beberapa pengecualian untuk aturan ini.Jika Anda wiraswasta atau kontraktor independen, misalnya, Anda mungkin tidak dapat mengurangi bunga investasi dari penghasilan kena pajak Anda.Selain itu, jenis investasi tertentu (seperti saham) mungkin tidak memenuhi syarat untuk dikurangkan dalam keadaan tertentu.

  1. Ini berarti bahwa Anda kemungkinan akan menerima pengembalian uang yang lebih besar (atau penurunan total tagihan pajak Anda) jika Anda merinci pengurangan Anda pada pengembalian tahun 2020 daripada jika Anda tidak merinci.

Catatan apa yang harus saya simpan jika IRS bertanya tentang pengurangan saya untuk biaya bunga investasi?

Jika Anda seorang wajib pajak yang merinci pengurangan Anda pada pengembalian pajak Anda, Anda mungkin dapat mengurangi bunga yang dibayarkan atas investasi yang memenuhi syarat pada tahun 2020.Simpan catatan terperinci tentang jumlah bunga yang Anda bayarkan, tanggal Anda membayarnya, dan nama serta alamat perusahaan atau bank tempat Anda meminjam uang.Jika IRS menanyakan tentang pemotongan Anda untuk biaya bunga investasi, bersiaplah untuk memberikan dokumentasi yang menunjukkan bagaimana minat Anda terkait dengan investasi yang memenuhi syarat.

Berikut ini adalah beberapa jenis investasi kualifikasi yang umum:

- Obligasi: Ini adalah pinjaman jangka panjang yang dikeluarkan oleh pemerintah, perusahaan, atau organisasi lain yang berjanji untuk membayar kembali sejumlah uang secara berkala.

- Saham: Ini adalah bagian kepemilikan dalam bisnis atau organisasi lain.Ketika Anda membeli saham di sebuah perusahaan, Anda berinvestasi untuk keuntungan masa depannya.

- Reksa dana: Reksa dana adalah sarana investasi yang menyatukan uang dari banyak orang dan menginvestasikannya dalam berbagai jenis sekuritas (saham, obligasi, dll.). Pengembalian yang diperoleh dari investasi ini dibagi di antara semua investor sebanding dengan bagian kontribusi mereka.