Sitemap

Milyen állapotban van a befektetési kamatlevonás 2020-ban?

2020-ban a befektetési kamat általában csak olyan mértékben vonható le, amely meghaladja a korrigált bruttó jövedelmet (AGI). Van azonban néhány kivétel.Először is, ha Ön házasok, és közösen nyújtanak be bejelentést, és az AGI-értéke kevesebb, mint 189 000 USD (195 000 USD a külön bejelentő házaspárok esetében), akkor az összes befektetési kamata levonható. Másodszor, ha Ön önálló vállalkozó magánszemély vagy ingatlan vagy vagyonkezelő tulajdonosa, és a nettó működési veszteség levonását az adóköteles jövedelmének csökkentésére használja fel, akkor az összes befektetési kamata is levonható. Végül bizonyos nyugdíjszámla-járulékok (beleértve a munkáltatói hozzájárulásokat is) szintén befektetési kamatnak minősülnek, és ezért befektetési kamatnak minősülnek. levonható, amennyiben meghaladják az AGI 10%-át. Ne feledje, hogy ezek a szabályok attól függően változnak, hogy egyedülállóként vagy családfőként jelentkezik-e.Ha kérdése van azzal kapcsolatban, hogy mely levonások vonatkoznak Önre, forduljon adószakértőhöz. Ha további információra van szüksége az olyan adózási témákról, mint a mostani, feltétlenül keresse fel Adóközpontunkat . Itt olyan cikkeket talál, amelyek részletezik az egyes adófajtákat, beleértve a működési módját és az esetlegesen kivetett tételeket.Ezen túlmenően Adóközpontunk olyan számológépeket is kínál, amelyek segíthetnek leegyszerűsíteni a fizetendő adók – szövetségi és állami szintű adók – kiszámításának folyamatát.

Hogyan változott a befektetési kamat kezelése 2019 óta?

2019-től megváltozott a befektetési kamat adózási rendje.A befektetési kamat ma már általánosságban levonható az adófizetők számára abban az évben, amikor megkeresik, ahelyett, hogy elhalasztják és megadóztatják, amikor megkapják.Ez a változás jelentős hatással lehet adókötelezettségére.

Ahhoz, hogy jogosult legyen erre a levonásra, két feltételnek kell megfelelnie: (

Az új levonás csak a 20. szeptember 27-e után végrehajtott befektetések után fizetett kamatokra vonatkozik. Van néhány kivétel ez alól: (Ezekkel a változásokkal kapcsolatos további információkért lásd az IRS 969. számú kiadványát: Tax Guide to Investing In Businesses 2018, amely az interneten is megtalálható. a https://www

  1. a kamatot tőkenyereségből vagy minősített osztalékból kell fizetni; és (a kamatnak kapcsolódnia kell egy egyesült államokbeli kereskedelemhez vagy vállalkozáshoz. Ha Ön egyéni adófizető, korrigált bruttó jövedelmének (AGI) kevesebbnek kell lennie, mint 157 500 USD (315 000 USD, ha közösen adják be a házasságot). Ha Ön vállalat, az AGI nem lehet meghaladja a 415 000 USD-t (800 000 USD, ha a házastársak közösen nyújtanak be bejelentést).
  2. A korábbi évek során felhalmozott, de ki nem fizetett kamatok továbbra is halasztottak, és a beérkezéskor adóznak.Például, ha 2020 januárjában 10 000 USD-t fektet be, és 2020 áprilisában 5 000 USD-t kap a befektetés kifizetéseként, az 5 000 USD adóköteles bevételnek minősül 2020-ban, annak ellenére, hogy ténylegesen 2021 áprilisában kapta meg, mert több mint hat hónappal szeptember után. 20. 27. Az új szabály lehetővé tenné, hogy a teljes 10 000 dollárt levonják 2020-ban, függetlenül attól, hogy azt ténylegesen mikor utalták be a számlájára!
  3. az egy évnél hosszabb ideig tartott befektetés bármely vesztesége továbbra is felhasználható egyéb adóköteles bevételek ellentételezésére; és (a külföldi munkajövedelem nem jogosult erre a levonásra, kivéve, ha azt valós piaci értéken amerikai dollárra váltják át, mielőtt egy amerikai bankszámlára befizetnék, vagy 60 napon belül befektetnék egy amerikai befektetési alapba vagy tőzsdén kereskedett alapba, amelyet a SEC (kivéve, ha ilyen alapokat bizonyos nyugdíjazási programok birtokolnak).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf .

Mely adózókat érinti ez a kedvezmény?

A jelzáloghitel, autóhitel vagy egyéb hitel kamata általában levonható 2020-ban.Ez magában foglalja a hitelkártyák után fizetett kamatokat, hitelkereteket és más típusú kölcsönöket.Van azonban néhány kivétel.Először is, ha a kölcsönt lakásvásárlásra használják fel, előfordulhat, hogy a kamat nem vonható le.Másodszor, bizonyos befektetési érdekeltségek (például önkormányzati kötvények) általában nem vonhatók le.Végül, ha részletezi a levonásokat az adóbevallásában, akkor a kamatlevonás csak a bevallás benyújtásának évében fizetett kamatból engedélyezett.

Mennyi befektetési kamat vonható le 2020-ban?

A kérdésre adott válasz a befektetés típusától és a megkeresett kamat mértékétől függ.Általában a kölcsönre vagy kötvényre fizetett kamat levonható, amennyiben megfelel bizonyos feltételeknek.Például, ha befektetése az Egyesült Államokban érvényes kamatláb feletti kamatlábat kamatozik.Kincstári kötvények, akkor a kamata levonható.Ezen túlmenően, ha befektetése egy minősített nyugdíjazási tervbe, például egy IRA- vagy 401k-s számlára vonatkozik, akkor az Ön kamata egy része is levonható az adóból.Vannak azonban bizonyos korlátozások arra vonatkozóan, hogy mennyi kamat levonható évente. A legtöbb ember számára fontos, hogy nyomon kövesse az összes levonást, hogy pontosan kiszámolhassa adóját.Ha nem biztos abban, hogy egy adott levonás vonatkozik-e az Ön helyzetére, konzultáljon könyvelővel vagy adóelőkészítővel, aki segíthet a jogosultság megállapításában és a levonás megfelelő összegének kiszámításában.

A befektetési kamat minden olyan befektetésből származó bevételre vonatkozik, mint például részvények, kötvények és befektetési alapok (többek között). Ez magában foglalja mind az adóköteles, mind a nem adóköteles bevételi forrásokat, mint például a tőkenyereség-felosztás (értéknövekedett értékpapírok eladásából), amelyek gyakran alacsonyabb adókulccsal adóznak, mint a munkavégzésből származó szokásos jövedelem.[1] Általánosságban elmondható, hogy a befektetési kamatok általában levonhatók, ha megfelelnek bizonyos feltételeknek[2], beleértve az Egyesült Államok kincstári kötvényeinek kamatlábai feletti bevételt.[3] Ezenkívül[4] bizonyos típusú befektetések – például a minősített nyugdíjazási tervek[5] – kiterjedtebb levonásokat tesznek lehetővé, mint más befektetések[6]. Ne feledje azonban, hogy vannak éves korlátok arra vonatkozóan, hogy mennyi kamat levonható évente,[7] ezért fontos, hogy ne csak azt kövesse nyomon, hogy mennyit keres, hanem azt is, hogy hová kerül!

A kamat általában akkor vonható le, ha egy vagy több meghatározott kategóriába tartozik:[8][9][10][11][12][13][14][15]: Egy kategóriába kell tartoznia, ha szokásos jövedelemről van szó. befektetési tevékenységből származik; két kategória, ha két különböző forrásból származik; három kategória, ha a bevétel három különböző forrásból származik; stb.[16] E szabály alól kivételt képez, ha a minősített kiadások az adóköteles jövedelmet nulla szint alá csökkentik (ebben az esetben a minősített költségek levonása után nem marad nettó nyereség).[17](*) Bizonyos speciális szabályok vonatkoznak azokra a 65 éves vagy idősebb magánszemélyekre, akik nyugdíjba vonultak és abbahagyta a munkát.[18](**)]Ne feledje azt is, hogy bár a befektetési kamat legtöbb formája jellemzően levonható,[19], vannak kivételek a szóban forgó befektetés típusától függően.(**)] Amellett, hogy megfelel a szokásos jövedelemelvonhatóság követelményeinek. ,,a befektetési kamat nyereséget termel, amely mentesülhet az adó alól attól függően, hogy melyik országban található, és a nyereség típusától függően., vagy a mentességet a tőkefelosztásból vagy a tőkebefektetési veszteségekből származó nyereségből.

  1. Konzultáljon egy könyvelővel vagy adóelőkészítővel, aki segíthet a jogosultság megállapításában és a levonás megfelelő összegének kiszámításában. (A kölcsönre vagy kötvényre fizetett kamat levonható mindaddig, amíg megfelel bizonyos feltételeknek (például az érvényes kamatlábak feletti bevétel).( Egyes befektetéstípusok – például a minősített nyugdíjazási tervek – kiterjedtebb levonást tesznek lehetővé, mint más típusok. (Vannak korlátozások az évente levonható kamatokra vonatkozóan. (Az összes levonás nyomon követése segít a pontos adóztatásban.) A következő bekezdések további információkat nyújtanak ezekről a témákról:
  2. Mi a befektetési kamat?
  3. Mikor jogosult a befektetési kamat levonhatóra?

Van-e korlátja a befektetésből származó bevétel összegének, amelyet ez a levonás kompenzálhat?

Nincs korlátozva az ezzel a levonással ellensúlyozható befektetési bevétel összege.Ha azonban a teljes nettó befektetési bevétel (az esetleges levonások levonása után) meghaladja a 250 000 USD-t (500 000 USD a közösen benyújtott házaspárok esetében), akkor előfordulhat, hogy nettó befektetési bevételének egy része nem jogosult a kamatlevonásra.Például, ha a teljes nettó befektetési bevétele 260 000 USD, és ebből a bevételből 50 000 USD kamatlevonást igényel, akkor csak 40 000 USD lenne levonható.

Vannak-e egyéb korlátozások a levonás igénylésével kapcsolatban?

A levonás igénylésére nincs egyéb korlátozás.Azonban Önnek meg kell felelnie az Internal Revenue Code 162(a) szakaszában felsorolt ​​befektetési kamatlevonás összes követelményének.Ezek a követelmények magukban foglalják, hogy az Ön kamatait az adóév során fizették ki vagy merültek fel, és az minősített befektetésnek tudható be.A minősített befektetések közé általában az Egyesült Államok kormányzati szervei által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, vállalati kötvények és bizonyos ingatlanbefektetések tartoznak.

Hogyan számíthatom ki a befektetési kamatköltség levonását?

Számos módja van a befektetési kamatköltségek levonásának kiszámítására.Az egyik módja a 1040-es űrlap D ütemezése, az üzleti nyereség és veszteség, amely egy befektetési kamatköltség munkalapot is tartalmaz.Egy másik lehetőség a 8949-es, Nettó befektetési jövedelemadó-bevallás nyomtatvány használata, amelyet akkor nyújthat be, ha bizonyos küszöbértékeket meghaladó befektetésekből származó bevétele van.Ezekről az űrlapokról további információkat találhat az IRS 590-B kiadványában, a kisvállalkozások adózási útmutatójában.Végül konzultálhat egy adótanácsadóval, vagy látogasson el az IRS webhelyére, hogy konkrét tanácsokat kapjon a befektetési kamatköltség levonásának kiszámításához.

Levonhatom a befektetések eladásából származó veszteségeket és a kamatköltségeket?

Igen, levonhatja a befektetések eladásából származó veszteségeket, valamint a kamatköltséget.A kulcskérdés az, hogy a veszteség „hétköznapi”-e vagy sem.A szokásos veszteségek azok, amelyek a befektetési tevékenységekre jellemzőek, mint például a tőzsdei összeomlás.Ha a veszteség rendes, akkor levonható.Ha azonban a veszteség szokatlan vagy meghaladja az átlagos befektetési tapasztalatait, előfordulhat, hogy nem vonható le.Ha meg szeretné tudni, hogy egy adott veszteség közönséges-e, forduljon adószakértőhöz.

Tételesre kell számolnom a befektetési kamatköltség levonásának igényléséhez?

Általában részleteznie kell a befektetési kamatköltség levonásának igényléséhez.Van azonban néhány kivétel.Például, ha Ön egy jogosult jótékonysági szervezet, levonhatja befektetési kamatköltségeit az 1040A vagy 1040EZ űrlapon.Ezen túlmenően bizonyos jelzáloghitel-kamat és bérbeadásból származó bevétel is levonható.Konzultáljon adószakértővel, hogy megállapítsa, jogosult-e ezekre a levonásokra, és mennyivel csökkentenék az adókat.

Mi történik, ha nincs elegendő adóköteles jövedelmem ahhoz, hogy felhasználjam az összes levonásomat (beleértve a befektetési kamatokat is)?

Ha nincs elegendő adóköteles jövedelme az összes levonás igénybevételéhez, a befektetési kamatlevonás 50%-kal csökken.Ha 100 000 dollárnál kevesebb teljes korrigált bruttó jövedelme (AGI) van, a befektetési kamatlevonás megszűnik.Egyedülállóként vagy családfőként jelentkező egyének esetében a korlátozás 250 000 USD.A levonások teljes összege akkor is felhasználható, ha AGI-je ezen összegek alá esik.

A fennmaradó levonásokat átvihetem a következő adóévekre?

A jövedelemadó-levonás sok ember számára fontos, mert csökkentheti a fizetendő adó összegét.Néhány általános jövedelemadó-levonás magában foglalja a kamatfizetéseket, a jelzáloghitel-kamatokat és a jótékonysági hozzájárulásokat.Gyakran felmerül azonban az a kérdés, hogy 202-ben levonható-e a befektetési kamat

Általánosságban elmondható, hogy a befektetési kamat a keresett jövedelem egy formája.Így 202-ben levonható az adóköteles jövedelméből

Van azonban néhány kivétel ez alól a szabály alól.Ha például önálló vállalkozó vagy független vállalkozó, akkor előfordulhat, hogy nem tudja levonni a befektetési kamatot az adóköteles jövedelméből.Ezenkívül bizonyos típusú befektetések (például részvények) bizonyos körülmények között nem jogosultak a levonásra.

  1. Ez azt jelenti, hogy valószínűleg nagyobb visszatérítést (vagy a teljes adószámla csökkenését) kapja, ha tételesen részletezi a levonásokat a 2020-as bevallásában, mint ha nem tételesen.

Milyen feljegyzéseket kell vezetnem arra az esetre, ha az IRS megkérdezi a befektetési kamatköltség levonását?

Ha Ön adóalany, aki tételesen feltünteti a levonásait az adóbevallásában, akkor 2020-ban levonhatja a minősített befektetések után fizetett kamatot.Vezessen részletes nyilvántartást a fizetett kamat összegéről, a kifizetés dátumáról, valamint azon cégek vagy bankok nevéről és címéről, amelyektől a pénzt kölcsönvette.Ha az IRS a befektetési kamatköltség levonását kéri, készüljön fel olyan dokumentumok benyújtására, amelyek bemutatják, hogy érdeklődése hogyan kapcsolódik a minősített befektetésekhez.

Íme néhány gyakori minősített befektetéstípus:

- Kötvények: Kormányok, vállalatok vagy más szervezetek által kibocsátott hosszú lejáratú hitelek, amelyek megígérik, hogy rendszeres időközönként fix összeget fizetnek vissza.

- Részvények: Vállalkozások vagy más szervezetek tulajdonrészei.Ha részvényeket vásárol egy cégben, akkor annak jövőbeli nyereségébe fektet be.

- Befektetési alapok: A befektetési alap olyan befektetési eszköz, amely sok ember pénzét egyesíti, és különböző típusú értékpapírokba (részvények, kötvények stb.) fekteti be. Az ezeken a befektetéseken megszerzett hozamot az összes befektető a befizetésekből való részesedésük arányában osztja fel.