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2020 में निवेश ब्याज कटौती की क्या स्थिति है?

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2020 में, निवेश ब्याज आम तौर पर केवल उस सीमा तक घटाया जा सकता है जो आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) से अधिक हो। हालांकि, कुछ अपवाद हैं। सबसे पहले, यदि आप संयुक्त रूप से फाइलिंग कर रहे हैं और आपकी एजीआई $ 189,000 (अलग से फाइलिंग करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 195,000) से कम है, तो आपके सभी निवेश ब्याज कटौती योग्य हैं। दूसरा, यदि आप स्व-नियोजित हैं व्यक्तिगत या एक संपत्ति या ट्रस्ट के मालिक और आप अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए शुद्ध परिचालन हानि कटौती का उपयोग करते हैं, तो आपके सभी निवेश ब्याज भी कटौती योग्य होते हैं। अंत में, कुछ सेवानिवृत्ति खाता योगदान (नियोक्ता योगदान सहित) को भी निवेश ब्याज माना जाता है और इसलिए आपके एजीआई के 10% से अधिक की सीमा तक कटौती की जा सकती है। ध्यान रखें कि ये नियम इस बात पर निर्भर करते हैं कि आप अकेले फाइल करते हैं या घर के मुखिया के रूप में।यदि आपके पास इस बारे में कोई प्रश्न है कि आप पर कौन सी कटौती लागू होती है, तो कर पेशेवर से सलाह लें। इस तरह के कराधान विषयों पर अधिक जानकारी के लिए, हमारे कर केंद्र को देखना सुनिश्चित करें। वहां आपको प्रत्येक प्रकार के कर का विवरण देने वाले लेख मिलेंगे, जिसमें यह जानकारी भी शामिल है कि यह कैसे काम करता है और कौन से आइटम इसके अधीन हो सकते हैं।इसके अतिरिक्त, हमारा कर केंद्र कैलकुलेटर प्रदान करता है जो बकाया करों की गणना की प्रक्रिया को आसान बनाने में मदद कर सकता है - दोनों संघीय और राज्य-स्तरीय कर।

2019 से निवेश ब्याज का उपचार कैसे बदल गया है?

2019 से, निवेश ब्याज का कर उपचार बदल गया है।निवेश ब्याज अब आम तौर पर करदाताओं के लिए उस वर्ष में घटाया जाता है जब इसे अर्जित किया जाता है, बजाय इसके कि प्राप्त होने पर आस्थगित और कर लगाया जाता है।इस परिवर्तन का आपकी कर देनदारी पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ सकता है।

इस कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको दो आवश्यकताओं को पूरा करना होगा: (

नई कटौती केवल 27 सितंबर 20 के बाद किए गए निवेश पर भुगतान किए गए ब्याज पर लागू होती है। इस नियम के कुछ अपवाद हैं: (इन परिवर्तनों के बारे में अधिक जानकारी के लिए आईआरएस प्रकाशन 969 देखें: व्यवसायों में निवेश करने के लिए कर गाइड 2018 जो ऑनलाइन भी पाया जा सकता है। https://www

  1. ब्याज का भुगतान पूंजीगत लाभ या योग्य लाभांश से किया जाना चाहिए; और (ब्याज अमेरिकी व्यापार या व्यवसाय से जुड़ा होना चाहिए। यदि आप एक व्यक्तिगत करदाता हैं, तो आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) $157,500 से कम होनी चाहिए ($315,000 अगर विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से हो)। यदि आप एक निगम हैं, तो आपका एजीआई नहीं हो सकता है। $415,000 से अधिक ($800,000 अगर विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से हो)।
  2. किसी भी अर्जित लेकिन पूर्व वर्षों से अवैतनिक ब्याज प्राप्त होने पर आस्थगित और कर लगाया जाएगा।उदाहरण के लिए, यदि आप जनवरी 2020 में $10,000 का निवेश करते हैं और अप्रैल 2020 में निवेश के भुगतान के रूप में $5,000 प्राप्त करते हैं - $5K को 2020 में कर योग्य आय माना जाएगा, भले ही यह वास्तव में अप्रैल 2021 में प्राप्त हुआ था क्योंकि यह सितंबर के बाद छह महीने से अधिक था 27 का 20 नया नियम 2020 में पूरे $10K की कटौती करने की अनुमति देगा, भले ही यह वास्तव में आपके खाते में जमा किया गया हो!
  3. किसी निवेश पर कोई नुकसान जो एक वर्ष से अधिक के लिए आयोजित किया गया था, अभी भी अन्य कर योग्य आय को ऑफसेट करने के लिए उपयोग किया जा सकता है; और (विदेशी अर्जित आय इस कटौती के लिए पात्र नहीं है जब तक कि इसे अमेरिकी बैंक खाते में जमा किए जाने से पहले उचित बाजार मूल्य पर यू.एस.-डॉलर में परिवर्तित नहीं किया जाता है या अमेरिकी म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड में 60 दिनों के भीतर निवेश नहीं किया जाता है। एसईसी (जब तक कि इस तरह के फंड कुछ सेवानिवृत्ति योजनाओं द्वारा आयोजित नहीं किए जाते हैं)।
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf।

इस कटौती से कौन से करदाता प्रभावित होते हैं?

आपके बंधक, कार ऋण, या अन्य ऋणों पर ब्याज आम तौर पर 2020 में घटाया जाता है।इसमें क्रेडिट कार्ड, क्रेडिट लाइन और अन्य प्रकार के ऋणों पर आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला कोई भी ब्याज शामिल है।हालाँकि, कुछ अपवाद हैं।सबसे पहले, यदि ऋण का उपयोग घर खरीदने के लिए किया जाता है, तो ब्याज कटौती योग्य नहीं हो सकता है।दूसरा, कुछ प्रकार के निवेश हित (जैसे नगरपालिका बांड) आमतौर पर कटौती योग्य नहीं होते हैं।अंत में, यदि आप अपने कर रिटर्न पर कटौती का आकलन करते हैं, तो ब्याज कटौती केवल उस वर्ष के दौरान भुगतान किए गए ब्याज के लिए ही दी जा सकती है, जब आप अपना रिटर्न दाखिल करते हैं।

2020 में कितना निवेश ब्याज काटा जा सकता है?

इस प्रश्न का उत्तर आपके द्वारा किए गए निवेश के प्रकार और आपके द्वारा अर्जित ब्याज की राशि पर निर्भर करता है।आम तौर पर, ऋण या बांड पर भुगतान किया जाने वाला ब्याज तब तक कटौती योग्य होता है जब तक यह कुछ मानदंडों को पूरा करता है।उदाहरण के लिए, यदि आपका निवेश यू.एस. के लिए प्रचलित दर से अधिक दर पर ब्याज अर्जित करता है।ट्रेजरी बांड, तो आपका ब्याज कटौती योग्य हो सकता है।इसके अतिरिक्त, यदि आपका निवेश योग्य सेवानिवृत्ति योजना जैसे IRA या 401k खाते में है, तो आपका कुछ ब्याज भी कर-कटौती योग्य हो सकता है।हालाँकि, प्रत्येक वर्ष कितना ब्याज काटा जा सकता है, इसकी कुछ सीमाएँ हैं। अधिकांश लोगों के लिए, उनकी सभी कटौतियों पर नज़र रखना महत्वपूर्ण है ताकि वे अपने करों की सही गणना कर सकें।यदि आप इस बारे में अनिश्चित हैं कि कोई विशेष कटौती आपकी स्थिति पर लागू होती है या नहीं, तो किसी एकाउंटेंट या कर तैयार करने वाले से सलाह लें, जो पात्रता निर्धारित करने और कटौती की उचित राशि की गणना करने में आपकी सहायता कर सकता है।(

निवेश ब्याज का तात्पर्य स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड (अन्य के बीच) जैसे निवेश से उत्पन्न किसी भी आय से है। इसमें पूंजीगत लाभ वितरण (मूल्य में वृद्धि वाली प्रतिभूतियों को बेचने से) जैसे कर योग्य और गैर-कर योग्य आय स्रोत दोनों शामिल हैं, जिन पर अक्सर कार्य गतिविधियों से अर्जित नियमित आय की तुलना में कम दरों पर कर लगाया जाता है। [1] सामान्य तौर पर, निवेश के हित आम तौर पर कटौती योग्य होते हैं यदि वे कुछ मानदंडों को पूरा करते हैं, [2] जिसमें यू.एस. ट्रेजरी बांड के लिए प्रचलित दरों पर कमाई शामिल है। [3] इसके अतिरिक्त, [4] कुछ प्रकार के निवेश - जैसे योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएँ [5] - अन्य प्रकारों की तुलना में अधिक व्यापक कटौती की अनुमति दे सकते हैं। [6] हालांकि ध्यान रखें कि प्रत्येक वर्ष कितना ब्याज काटा जा सकता है, इस पर वार्षिक सीमाएं हैं, [7] इसलिए न केवल आप जो कमाते हैं, बल्कि यह भी ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह कहां जाता है!

ब्याज आम तौर पर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करता है यदि यह एक या अधिक विशिष्ट श्रेणियों में आता है: [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15]: यह सामान्य आय होने पर एक श्रेणी में आना चाहिए निवेश गतिविधियों से प्राप्त; दो श्रेणियां यदि यह दो अलग-अलग स्रोतों से आती है; तीन श्रेणियां यदि इसकी आय तीन अलग-अलग स्रोतों से आती है; आदि.. [16] इस नियम का अपवाद तब होता है जब अर्हक व्यय कर योग्य आय को शून्य स्तर से कम कर देते हैं (जिस स्थिति में अर्हक व्यय घटाने के बाद कोई शुद्ध लाभ शेष नहीं रहता)। काम करना बंद कर दिया। [18](**)]यह भी ध्यान रखें कि निवेश के ब्याज के अधिकांश रूप आमतौर पर कटौती योग्य होते हैं, [19], इसमें शामिल निवेश के प्रकार के आधार पर अपवाद होते हैं।(**)]सामान्य योग्यताओं को पूरा करने के अलावाआय की कटौती ,, निवेश ब्याज लाभ उत्पन्न करता है जिसे उस देश के आधार पर कराधान से छूट दी जा सकती है जिसमें आप स्थित हैं और लाभ का प्रकार उत्पन्न होता है। या तो पूंजीगत लाभ वितरण से लाभ या पूंजीगत संपत्ति में नुकसान के लिए छूट है।

  1. एक एकाउंटेंट या कर तैयार करने वाले से परामर्श करें जो पात्रता निर्धारित करने में मदद कर सकता है और कटौती की उचित राशि की गणना कर सकता है। कुछ प्रकार के निवेश - जैसे योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएँ - अन्य प्रकारों की तुलना में अधिक व्यापक कटौतियों की अनुमति दे सकते हैं। निम्नलिखित पैराग्राफ इन विषयों के बारे में अधिक जानकारी प्रदान करते हैं:
  2. निवेश ब्याज क्या है?
  3. निवेश ब्याज कटौती के लिए कब योग्य होता है?

क्या इस कटौती से ऑफसेट की जा सकने वाली निवेश आय की कोई सीमा है?

इस कटौती से ऑफसेट की जा सकने वाली निवेश आय की मात्रा की कोई सीमा नहीं है।हालांकि, अगर आपकी कुल शुद्ध निवेश आय (किसी भी लागू कटौती को घटाने के बाद) $250,000 (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $500,000) से अधिक है, तो आपकी शुद्ध निवेश आय का एक हिस्सा ब्याज कटौती के लिए योग्य नहीं हो सकता है।उदाहरण के लिए, यदि आपकी कुल शुद्ध निवेश आय $260,000 है और आप उस आय के $50,000 पर ब्याज कटौती का दावा कर रहे हैं, तो केवल $40,000 कटौती योग्य होगी।

क्या इस कटौती का दावा करने पर कोई अन्य प्रतिबंध हैं?

इस कटौती का दावा करने पर कोई अन्य प्रतिबंध नहीं है।हालाँकि, आपको आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 162 (ए) में सूचीबद्ध निवेश ब्याज कटौती के लिए सभी आवश्यकताओं को पूरा करना होगा।इन आवश्यकताओं में शामिल है कि कर वर्ष के दौरान आपकी ब्याज का भुगतान या खर्च किया जाता है और यह एक योग्य निवेश के कारण होता है।योग्य निवेश में आम तौर पर यू.एस. सरकारी एजेंसियों, कॉर्पोरेट बॉन्ड और कुछ रियल एस्टेट निवेश द्वारा जारी ऋण प्रतिभूतियां शामिल होती हैं।

मैं निवेश ब्याज व्यय के लिए अपनी कटौती का पता कैसे लगा सकता हूँ?

निवेश ब्याज व्यय के लिए अपनी कटौती का पता लगाने के कुछ तरीके हैं।एक तरीका फॉर्म 1040 अनुसूची डी, व्यवसाय से लाभ और हानि का उपयोग करना है, जिसमें एक निवेश ब्याज व्यय वर्कशीट शामिल है।दूसरा तरीका फॉर्म 8949, नेट इनवेस्टमेंट इनकम टैक्स रिटर्न का उपयोग करना है, जिसे आप फाइल कर सकते हैं यदि आपके पास कुछ सीमा से अधिक निवेश से आय है।आप आईआरएस प्रकाशन 590-बी, छोटे व्यवसायों के लिए टैक्स गाइड में इन फॉर्मों के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।अंत में, आप कर सलाहकार से भी परामर्श कर सकते हैं या निवेश ब्याज व्यय के लिए अपनी कटौती की गणना करने के तरीके पर विशिष्ट सलाह प्राप्त करने के लिए आईआरएस वेबसाइट पर जा सकते हैं।

क्या मैं निवेश बेचने के साथ-साथ ब्याज व्यय से होने वाले नुकसान को घटा सकता हूँ?

हां, आप निवेश बेचने के साथ-साथ ब्याज व्यय से होने वाले नुकसान को घटा सकते हैं।अहम सवाल यह है कि नुकसान "साधारण" है या नहीं।साधारण नुकसान वे हैं जो निवेश गतिविधियों के लिए आम हैं, जैसे शेयर बाजार में गिरावट।अगर नुकसान सामान्य है, तो यह कटौती योग्य है।हालांकि, अगर नुकसान असामान्य है या निवेश में आपके औसत अनुभव से परे है, तो यह कटौती योग्य नहीं हो सकता है।यह पता लगाने के लिए कि क्या कोई विशेष नुकसान सामान्य है, एक कर पेशेवर से परामर्श करें।

क्या मुझे निवेश ब्याज व्यय के लिए कटौती का दावा करने के लिए मदबद्ध करना होगा?

आपको आम तौर पर निवेश ब्याज व्यय के लिए कटौती का दावा करने के लिए आइटम बनाना चाहिए।हालांकि, कुछ अपवाद हैं।उदाहरण के लिए, यदि आप एक योग्य धर्मार्थ संगठन हैं, तो आप फॉर्म 1040ए या 1040ईजेड पर अपने निवेश ब्याज व्यय घटा सकते हैं।इसके अतिरिक्त, कुछ बंधक ब्याज और किराये की संपत्ति आय भी कटौती योग्य है।यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आप इन कटौतियों के योग्य हैं और वे आपके करों को कितना कम करेंगे, आपको कर पेशेवर से परामर्श करना चाहिए।

यदि मेरे पास अपनी सभी कटौतियों (निवेश ब्याज सहित) का उपयोग करने के लिए पर्याप्त कर योग्य आय नहीं है तो क्या होगा?

यदि आपके पास अपनी सभी कटौतियों का उपयोग करने के लिए पर्याप्त कर योग्य आय नहीं है, तो निवेश ब्याज कटौती 50% कम हो जाती है।यदि आपके पास कुल समायोजित सकल आय (AGI) में $100,000 से कम है, तो निवेश ब्याज कटौती समाप्त हो जाती है।एकल या घर के मुखिया के रूप में फाइल करने वाले व्यक्तियों के लिए, सीमा $250,000 है।आपकी कटौतियों की पूरी राशि का उपयोग किया जा सकता है भले ही आपका एजीआई इन राशियों से कम हो।

क्या मैं किसी भी बची हुई कटौतियों को भविष्य के कर वर्षों में ले जा सकता हूँ?

कई लोगों के लिए आयकर कटौती महत्वपूर्ण है क्योंकि वे उन करों की मात्रा को कम कर सकते हैं जो उन्हें चुकाने पड़ते हैं।कुछ सामान्य आयकर कटौती में ब्याज भुगतान, बंधक ब्याज और धर्मार्थ योगदान शामिल हैं।हालांकि, एक सवाल जो अक्सर उठता है वह यह है कि क्या 202 में निवेश ब्याज घटाया जा सकता है

सामान्यतया, निवेश ब्याज को अर्जित आय का एक रूप माना जाता है।जैसे, इसे 202 में आपकी कर योग्य आय से घटाया जा सकता है

हालांकि इस नियम के कुछ अपवाद भी हैं।यदि आप स्व-नियोजित या एक स्वतंत्र ठेकेदार हैं, उदाहरण के लिए, तो आप अपनी कर योग्य आय से निवेश ब्याज को कम करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं।इसके अलावा, कुछ प्रकार के निवेश (जैसे स्टॉक) कुछ परिस्थितियों में कटौती के योग्य नहीं हो सकते हैं।

  1. इसका मतलब यह है कि अगर आप अपने 2020 के रिटर्न पर अपनी कटौतियों को मद में नहीं करते हैं तो आपको बड़ी धनवापसी (या आपके कुल कर बिल में कमी) प्राप्त होगी।

यदि आईआरएस निवेश ब्याज व्यय के लिए मेरी कटौती के बारे में पूछता है तो मुझे कौन से रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता है?

यदि आप एक करदाता हैं जो आपके टैक्स रिटर्न पर आपकी कटौतियों को आइटम करता है, तो आप 2020 में योग्य निवेशों पर भुगतान किए गए ब्याज में कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं।आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली ब्याज की राशि, आपके द्वारा भुगतान की गई तारीखों, और उन कंपनियों या बैंकों के नाम और पते जिनसे आपने पैसा उधार लिया था, का विस्तृत रिकॉर्ड रखें।यदि आईआरएस निवेश ब्याज व्यय के लिए आपकी कटौती के बारे में पूछता है, तो दस्तावेज़ीकरण प्रदान करने के लिए तैयार रहें जो दिखाता है कि आपकी रुचि योग्य निवेश से कैसे संबंधित है।

योग्यता निवेश के कुछ सामान्य प्रकार निम्नलिखित हैं:

- बांड: ये सरकारों, निगमों या अन्य संगठनों द्वारा जारी दीर्घकालिक ऋण हैं जो नियमित अंतराल पर एक निश्चित राशि का भुगतान करने का वादा करते हैं।

- स्टॉक्स: ये व्यवसायों या अन्य संगठनों में स्वामित्व के टुकड़े हैं।जब आप किसी कंपनी में स्टॉक खरीदते हैं, तो आप उसके भविष्य के मुनाफे में निवेश कर रहे होते हैं।

- म्युचुअल फंड: एक म्युचुअल फंड एक निवेश वाहन है जो कई लोगों से एक साथ धन एकत्र करता है और इसे विभिन्न प्रकार की प्रतिभूतियों (स्टॉक, बांड, आदि) में निवेश करता है। इन निवेशों पर अर्जित रिटर्न सभी निवेशकों के बीच उनके योगदान के हिस्से के अनुपात में साझा किया जाता है।