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Où en est la déductibilité des intérêts d'investissement en 2020 ?

En 2020, les intérêts de placement ne sont généralement déductibles que dans la mesure où ils dépassent votre revenu brut ajusté (AGI). Cependant, il y a quelques exceptions. Premièrement, si vous êtes marié et que votre AGI est inférieur à 189 000 $ (195 000 $ pour les couples mariés qui déposent séparément), tous vos intérêts de placement sont déductibles. Deuxièmement, si vous êtes un travailleur indépendant un particulier ou un propriétaire de succession ou de fiducie et que vous utilisez la déduction pour perte d'exploitation nette pour réduire votre revenu imposable, alors tous vos intérêts de placement sont également déductibles. Enfin, certaines cotisations au compte de retraite (y compris les cotisations de l'employeur) sont également considérées comme des intérêts de placement et sont donc déductibles dans la mesure où elles dépassent 10% de votre AGI. Gardez à l'esprit que ces règles varient selon que vous déposez en tant que célibataire ou chef de famille.Si vous avez des questions sur les déductions qui s'appliquent à vous, consultez un fiscaliste. Pour plus d'informations sur des sujets fiscaux tels que celui-ci, assurez-vous de consulter notre centre fiscal . Vous y trouverez des articles détaillant chaque type de taxe, y compris des informations sur son fonctionnement et les éléments qui peuvent y être soumis.De plus, notre centre fiscal fournit des calculatrices qui peuvent aider à simplifier le processus de calcul des impôts dus - tant au niveau fédéral qu'au niveau des États.

Comment le traitement des intérêts d'investissement a-t-il changé depuis 2019 ?

Depuis 2019, le traitement fiscal des intérêts de placement a changé.Les intérêts d'investissement sont maintenant généralement déductibles pour les contribuables dans l'année où ils sont gagnés, plutôt que d'être reportés et imposés lorsqu'ils sont reçus.Ce changement peut avoir un impact significatif sur votre impôt à payer.

Pour bénéficier de cette déduction, vous devez remplir deux conditions : (

La nouvelle déduction ne s'applique qu'aux intérêts payés sur les investissements effectués après le 27 septembre 20 Il existe quelques exceptions à cette règle : (Pour plus d'informations sur ces modifications, consultez la publication IRS 969 : Guide fiscal pour investir dans les entreprises 2018, également disponible en ligne. sur https://www

  1. les intérêts doivent être payés à partir de gains en capital ou de dividendes qualifiés ; et (l'intérêt doit être lié à un commerce ou à une entreprise américaine. Si vous êtes un contribuable individuel, votre revenu brut ajusté (AGI) doit être inférieur à 157 500 $ (315 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement). Si vous êtes une société, votre AGI ne peut pas dépasser 415 000 $ (800 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement).
  2. Tout intérêt couru mais impayé des années précédentes continuera d'être reporté et imposé lorsqu'il sera reçu.Par exemple, si vous investissez 10 000 $ en janvier 2020 et recevez 5 000 $ en avril 2020 en paiement de l'investissement - les 5 000 $ seraient considérés comme un revenu imposable en 2020 même s'ils ont été effectivement reçus en avril 2021, car c'était plus de six mois après septembre 27 sur 20 La nouvelle règle permettrait de déduire la totalité des 10 000 $ en 2020, quel que soit le moment où ils ont été effectivement déposés sur votre compte !
  3. toute perte sur un placement détenu pendant plus d'un an peut encore être utilisée pour compenser d'autres revenus imposables ; et (les revenus gagnés à l'étranger ne sont pas éligibles à cette déduction à moins qu'ils ne soient convertis en dollars américains à une juste valeur marchande avant d'être déposés dans un compte bancaire américain ou investis dans les 60 jours dans un fonds commun de placement américain ou un fonds négocié en bourse enregistré auprès de la SEC (sauf si ces fonds sont détenus par certains régimes de retraite).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf .

Quels contribuables sont concernés par cette déduction ?

Les intérêts sur votre hypothèque, prêt automobile ou autres prêts sont généralement déductibles en 2020.Cela comprend tous les intérêts que vous payez sur les cartes de crédit, les marges de crédit et les autres types de prêts.Cependant, il y a quelques exceptions.Premièrement, si le prêt est utilisé pour acheter une maison, les intérêts peuvent ne pas être déductibles.Deuxièmement, certains types d'intérêts d'investissement (tels que les obligations municipales) ne sont généralement pas déductibles.Enfin, si vous détaillez les déductions sur votre déclaration de revenus, la déduction des intérêts ne peut être autorisée que pour les intérêts payés au cours de l'année au cours de laquelle vous produisez votre déclaration.

Combien d'intérêts d'investissement peut-on déduire en 2020 ?

La réponse à cette question dépend du type d'investissement que vous effectuez et du montant des intérêts que vous gagnez.En règle générale, les intérêts payés sur un prêt ou une obligation sont déductibles tant qu'ils répondent à certains critères.Par exemple, si votre investissement rapporte des intérêts à un taux supérieur au taux en vigueur aux États-Unis.Bons du Trésor, vos intérêts peuvent être déductibles.De plus, si votre investissement est dans un plan de retraite qualifié tel qu'un compte IRA ou 401k, une partie de vos intérêts peut également être déductible d'impôt.Cependant, il existe certaines limites quant au montant des intérêts pouvant être déduits chaque année. Pour la plupart des gens, il est important de garder une trace de toutes leurs déductions afin de pouvoir calculer avec précision leurs impôts.Si vous ne savez pas si une déduction particulière s'applique à votre situation, consultez un comptable ou un spécialiste en déclarations qui peut vous aider à déterminer votre admissibilité et à calculer le montant de déduction approprié.(

L'intérêt d'investissement fait référence à tout revenu généré par des investissements tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement (entre autres). Cela comprend à la fois les sources de revenus imposables et non imposables comme les distributions de gains en capital (provenant de la vente de titres dont la valeur a augmenté), qui sont souvent imposées à des taux inférieurs à ceux des revenus réguliers tirés d'activités professionnelles.[1] En général, les intérêts d'investissement sont généralement déductibles s'ils répondent à certains critères,[2] y compris le gain sur les taux en vigueur pour les bons du Trésor américain.[3] En outre,[4] certains types d'investissements – tels que les régimes de retraite qualifiés[5] – peuvent permettre des déductions plus importantes que d'autres types.[6] Gardez cependant à l'esprit qu'il existe des limites annuelles sur le montant des intérêts pouvant être déduits chaque année[7], il est donc important de garder une trace non seulement de ce que vous gagnez, mais aussi de la destination !

Les intérêts sont généralement éligibles à la déductibilité s'ils appartiennent à une ou plusieurs catégories spécifiques :[8][9][10][11][12][13][14][15] : ils doivent appartenir à une catégorie s'il s'agit d'un revenu ordinaire provenant d'activités d'investissement ; deux catégories s'il provient de deux sources différentes ; trois catégories si ses revenus proviennent de trois sources différentes ; etc.[16] L'exception à cette règle se produit lorsque les dépenses éligibles réduisent le revenu imposable en dessous de zéro (auquel cas il ne reste aucun gain net après soustraction des dépenses éligibles).[17](*) Certaines règles spéciales s'appliquent aux personnes âgées de 65 ans ou plus qui ont pris leur retraite et a cessé de travailler.[18](**)]Gardez également à l'esprit que même si la plupart des formes d'intérêts d'investissement sont généralement déductibles,[19], il existe des exceptions basées sur le type d'investissement concerné.(**)]En plus de répondre aux conditions habituelles de déductibilité des revenus ,,les intérêts d'investissement génèrent des bénéfices qui peuvent être exonérés d'impôt selon le pays dans lequel vous êtes situé et le type de bénéfice généré., soit l'exonération des bénéfices provenant des distributions de gains en capital ou des pertes en immobilisations., soit différents types de fonds dans l'une de ces deux exceptions.

  1. Consultez un comptable ou un spécialiste en déclarations qui peut vous aider à déterminer l'admissibilité et à calculer le montant approprié de la déduction.( Les ​​intérêts payés sur un prêt ou une obligation peuvent être déductibles tant qu'ils répondent à certains critères (tels que des revenus supérieurs aux taux en vigueur).( Certains types d'investissements, tels que les régimes de retraite qualifiés, peuvent permettre des déductions plus importantes que d'autres types. (Il existe certaines limites quant au montant des intérêts pouvant être déduits chaque année. (Le suivi de toutes vos déductions vous aidera à garantir une imposition précise.) Les paragraphes suivants fournissent plus d'informations sur ces sujets :
  2. Qu'est-ce que l'intérêt d'investissement?
  3. Quand les intérêts d'investissement sont-ils éligibles à la déductibilité ?

Y a-t-il une limite au montant du revenu de placement qui peut être compensé par cette déduction?

Il n'y a pas de limite au montant de revenu de placement qui peut être compensé par cette déduction.Cependant, si votre revenu de placement net total (après soustraction des déductions applicables) dépasse 250 000 $ (500 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement), une partie de votre revenu de placement net peut ne pas être admissible à la déduction des intérêts.Par exemple, si votre revenu de placement net total est de 260 000 $ et que vous demandez la déduction des intérêts sur 50 000 $ de ce revenu, seulement 40 000 $ seraient déductibles.

Existe-t-il d'autres restrictions à la demande de cette déduction ?

Il n'y a pas d'autres restrictions à la demande de cette déduction.Cependant, vous devez satisfaire à toutes les exigences de la déduction des intérêts d'investissement énumérées à l'article 162 (a) de l'Internal Revenue Code.Ces exigences incluent que vos intérêts soient payés ou engagés au cours de l'année d'imposition et qu'ils soient attribuables à un placement admissible.Les investissements qualifiés comprennent généralement des titres de créance émis par des agences gouvernementales américaines, des obligations de sociétés et certains investissements immobiliers.

Comment puis-je déterminer ma déduction pour frais d'intérêts de placement?

Il existe plusieurs façons de déterminer votre déduction pour frais d'intérêts sur les placements.Une façon consiste à utiliser le formulaire 1040 annexe D, Bénéfices et pertes d'entreprise, qui comprend une feuille de travail sur les dépenses d'intérêts d'investissement.Une autre façon consiste à utiliser le formulaire 8949, déclaration de revenus nets de placement, que vous pouvez produire si vous avez des revenus de placements qui dépassent certains seuils.Vous pouvez trouver plus d'informations sur ces formulaires dans la publication IRS 590-B, Guide fiscal pour les petites entreprises.Enfin, vous pouvez également consulter un conseiller fiscal ou visiter le site Web de l'IRS pour obtenir des conseils précis sur la façon de calculer votre déduction pour frais d'intérêts sur investissement.

Puis-je déduire les pertes résultant de la vente de placements ainsi que les intérêts débiteurs ?

Oui, vous pouvez déduire les pertes résultant de la vente de placements ainsi que les frais d'intérêts.La question clé est de savoir si la perte est « ordinaire » ou non.Les pertes ordinaires sont celles qui sont communes aux activités d'investissement, comme les krachs boursiers.Si la perte est ordinaire, elle est déductible.Toutefois, si la perte est inhabituelle ou supérieure à votre expérience moyenne en matière d'investissement, elle peut ne pas être déductible.Pour savoir si une perte particulière est ordinaire, consultez un fiscaliste.

Dois-je détailler pour demander la déduction pour frais d'intérêts sur investissement?

Vous devez généralement détailler pour demander la déduction pour frais d'intérêts de placement.Cependant, il y a certaines exceptions.Par exemple, si vous êtes un organisme de bienfaisance admissible, vous pouvez déduire vos frais d'intérêts sur les placements sur le formulaire 1040A ou 1040EZ.De plus, certains intérêts hypothécaires et revenus de biens locatifs sont également déductibles.Vous devriez consulter un fiscaliste pour déterminer si vous êtes admissible à ces déductions et de combien elles réduiraient vos impôts.

Que se passe-t-il si je n'ai pas un revenu imposable suffisant pour utiliser toutes mes déductions (y compris les intérêts de placement) ?

Si vous ne disposez pas d'un revenu imposable suffisant pour utiliser toutes vos déductions, la déduction pour intérêts de placement est réduite de 50 %.Si vous avez moins de 100 000 $ de revenu brut ajusté total (AGI), la déduction des intérêts de placement est éliminée.Pour les personnes déclarant en tant que célibataire ou chef de ménage, la limite est de 250 000 $.Le montant total de vos déductions peut être utilisé même si votre AGI tombe en dessous de ces montants.

Puis-je reporter les déductions restantes aux années d'imposition futures ?

Les déductions d'impôt sur le revenu sont importantes pour de nombreuses personnes, car elles peuvent réduire le montant des impôts qu'elles doivent payer.Certaines déductions fiscales courantes comprennent les paiements d'intérêts, les intérêts hypothécaires et les contributions caritatives.Cependant, une question qui se pose souvent est de savoir si les intérêts d'investissement sont déductibles en 202

De manière générale, les intérêts de placement sont considérés comme une forme de revenu gagné.A ce titre, il peut être déduit de votre revenu imposable en 202

Il existe cependant quelques exceptions à cette règle.Si vous êtes un travailleur indépendant ou un entrepreneur indépendant, par exemple, vous ne pourrez peut-être pas déduire les intérêts d'investissement de votre revenu imposable.De plus, certains types de placements (comme les actions) peuvent ne pas être admissibles à la déduction dans certaines circonstances.

  1. Cela signifie que vous recevrez probablement un remboursement plus important (ou une diminution de votre facture fiscale totale) si vous détaillez vos déductions sur votre déclaration de 2020 que si vous ne détaillez pas.

Quels registres dois-je conserver au cas où l'IRS me poserait des questions sur ma déduction pour frais d'intérêts sur investissement ?

Si vous êtes un contribuable qui détaille vos déductions sur votre déclaration de revenus, vous pourrez peut-être déduire les intérêts payés sur les investissements éligibles en 2020.Conservez des registres détaillés du montant des intérêts que vous payez, des dates auxquelles vous les avez payés et des noms et adresses des sociétés ou des banques auprès desquelles vous avez emprunté l'argent.Si l'IRS vous pose des questions sur votre déduction pour les frais d'intérêts d'investissement, soyez prêt à fournir des documents qui montrent comment vos intérêts sont liés aux investissements éligibles.

Voici quelques types courants d'investissements admissibles :

- Obligations : il s'agit de prêts à long terme émis par des gouvernements, des entreprises ou d'autres organisations qui promettent de rembourser un montant fixe à intervalles réguliers.

- Actions : Ce sont des parts de propriété dans des entreprises ou d'autres organisations.Lorsque vous achetez des actions d'une entreprise, vous investissez dans ses bénéfices futurs.

- Fonds communs de placement : Un fonds commun de placement est un véhicule d'investissement qui regroupe l'argent de plusieurs personnes et l'investit dans différents types de titres (actions, obligations, etc.). Les rendements générés par ces investissements sont partagés entre tous les investisseurs au prorata de leur part des apports.