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¿Cuál es el estado de la deducibilidad de los intereses de inversión en 2020?

En 2020, el interés de inversión generalmente es deducible solo en la medida en que exceda su ingreso bruto ajustado (AGI). Sin embargo, hay algunas excepciones. En primer lugar, si está casado y presenta una declaración conjunta y su AGI es inferior a $189,000 ($195,000 para parejas casadas que presentan una declaración por separado), entonces todos sus intereses de inversión son deducibles. En segundo lugar, si trabaja por cuenta propia propietario de un patrimonio o fideicomiso y usa la deducción de pérdida operativa neta para reducir su ingreso sujeto a impuestos, entonces todos sus intereses de inversión también son deducibles. Finalmente, ciertas contribuciones de la cuenta de jubilación (incluidas las contribuciones del empleador) también se consideran deducibles en la medida en que excedan el 10% de su AGI. Tenga en cuenta que estas reglas varían dependiendo de si presenta su declaración como soltero o cabeza de familia.Si tiene alguna pregunta sobre qué deducciones se aplican a usted, consulte con un profesional de impuestos. Para obtener más información sobre temas de impuestos como este, asegúrese de consultar nuestro Centro de impuestos. Allí encontrará artículos que detallan cada tipo de impuesto incluyendo información sobre cómo funciona y qué artículos pueden estar sujetos a él.Además, nuestro Centro de Impuestos proporciona calculadoras que pueden ayudar a simplificar el proceso de cálculo de los impuestos adeudados, tanto a nivel federal como estatal.

¿Cómo ha cambiado el tratamiento de los intereses de inversión desde 2019?

Desde 2019, el tratamiento fiscal de los intereses de inversión ha cambiado.El interés de inversión ahora es generalmente deducible para los contribuyentes en el año en que se gana, en lugar de diferir y gravar cuando se recibe.Este cambio puede tener un impacto significativo en su obligación tributaria.

Para calificar para esta deducción, debe cumplir con dos requisitos: (

La nueva deducción solo se aplica a los intereses pagados sobre inversiones que se realizaron después del 27 de septiembre de 20. Hay algunas excepciones a esta regla: (Para obtener más información sobre estos cambios, consulte la Publicación 969 del IRS: Guía fiscal para invertir en empresas 2018, que también se puede encontrar en línea en https://www

  1. el interés debe ser pagado de ganancias de capital o dividendos calificados; y ( el interés debe estar relacionado con un comercio o negocio de EE. UU. Si es un contribuyente individual, su ingreso bruto ajustado (AGI) debe ser inferior a $157,500 ($315,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). Si es una corporación, su AGI no puede exceda los $415,000 ($800,000 si es casado que presenta una declaración conjunta).
  2. Cualquier interés acumulado pero no pagado de años anteriores seguirá siendo diferido y gravado cuando se reciba.Por ejemplo, si invierte $10,000 en enero de 2020 y recibe $5,000 en abril de 2020 como pago por la inversión, los $5,000 se considerarían ingresos imponibles en 2020 aunque en realidad se recibieron en abril de 2021 porque fueron más de seis meses después de septiembre. 27 de 20 La nueva regla permitiría que se dedujeran los $ 10K completos en 2020, ¡independientemente de cuándo se depositaron realmente en su cuenta!
  3. cualquier pérdida en una inversión que se mantuvo durante más de un año aún puede usarse para compensar otros ingresos imponibles; y (los ingresos obtenidos en el extranjero no son elegibles para esta deducción a menos que se conviertan a dólares estadounidenses a un valor justo de mercado antes de depositarse en una cuenta bancaria estadounidense o se inviertan dentro de los 60 días en un fondo mutuo estadounidense o un fondo negociado en bolsa registrado con el SEC (a menos que dichos fondos estén en manos de ciertos planes de jubilación).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf.

¿Qué contribuyentes se ven afectados por esta deducción?

El interés de su hipoteca, préstamo de automóvil u otros préstamos generalmente es deducible en 2020.Esto incluye cualquier interés que pague en tarjetas de crédito, líneas de crédito y otros tipos de préstamos.Sin embargo, hay algunas excepciones.Primero, si el préstamo se usa para comprar una casa, es posible que el interés no sea deducible.En segundo lugar, algunos tipos de intereses de inversión (como los bonos municipales) generalmente no son deducibles.Finalmente, si detalla las deducciones en su declaración de impuestos, la deducción de intereses solo puede permitirse para los intereses pagados durante el año en que presenta su declaración.

¿Cuánto interés de inversión se puede deducir en 2020?

La respuesta a esta pregunta depende del tipo de inversión que realice y la cantidad de interés que gane.Generalmente, el interés que se paga sobre un préstamo o bono es deducible siempre que cumpla con ciertos criterios.Por ejemplo, si su inversión genera intereses a una tasa superior a la tasa vigente para EE. UU.Bonos del Tesoro, entonces su interés puede ser deducible.Además, si su inversión está en un plan de jubilación calificado, como una cuenta IRA o 401k, entonces parte de su interés también puede ser deducible de impuestos.Sin embargo, existen algunas limitaciones sobre la cantidad de interés que se puede deducir cada año. Para la mayoría de las personas, es importante realizar un seguimiento de todas sus deducciones para poder calcular con precisión sus impuestos.Si no está seguro de si alguna deducción en particular se aplica a su situación, consulte con un contador o preparador de impuestos que pueda ayudarlo a determinar la elegibilidad y calcular la cantidad adecuada de deducción.(

El interés de inversión se refiere a cualquier ingreso generado por inversiones tales como acciones, bonos y fondos mutuos (entre otros). Esto incluye fuentes de ingresos sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos, como las distribuciones de ganancias de capital (por la venta de valores que han aumentado de valor), que a menudo se gravan a tasas más bajas que los ingresos regulares obtenidos de las actividades laborales.[1] En general, los intereses de inversión generalmente son deducibles si cumplen con ciertos criterios,[2] incluida la ganancia sobre las tasas vigentes para los bonos del Tesoro de EE. UU.[3]. Además,[4] algunos tipos de inversiones, como los planes de jubilación calificados[5], pueden permitir deducciones más extensas que otros tipos.[6] Sin embargo, tenga en cuenta que existen límites anuales sobre la cantidad de interés que se puede deducir cada año, [7] por lo que es importante realizar un seguimiento no solo de lo que gana sino también de adónde va.

El interés generalmente califica para la deducibilidad si cae dentro de una o más categorías específicas:[8][9][10][11][12][13][14][15]: Debe estar dentro de una categoría si es ingreso ordinario derivados de actividades de inversión; dos categorías si proviene de dos fuentes diferentes; tres categorías si sus ingresos provienen de tres fuentes diferentes; etc..[16] La excepción a esta regla ocurre cuando los gastos que califican reducen el ingreso imponible por debajo de los niveles cero (en cuyo caso no queda ganancia neta después de restar los gastos que califican).[17](*) Ciertas reglas especiales se aplican a las personas de 65 años o más que se dejó de trabajar.[18](**)]También tenga en cuenta que, si bien la mayoría de las formas de interés de inversión suelen ser deducibles,[19], existen excepciones basadas en el tipo de inversión involucrada.(**)]Además de cumplir con los requisitos usuales para la deducibilidad de los ingresos ,,los intereses de inversión generan ganancias que pueden estar exentas de impuestos según el país en el que usted se encuentre y el tipo de ganancia generada., ya sea la exención de ganancias de distribuciones de ganancias de capital o pérdidas en activos de capital., o diferentes tipos de fondos en una de estas dos excepciones., o algunos de los dos tipos son similares a la pérdida de ganancias sin calificar para la imponibilidad.), etc.

  1. Consulte con un contador o preparador de impuestos que pueda ayudar a determinar la elegibilidad y calcular la cantidad apropiada de deducción.( Los intereses que se pagan sobre un préstamo o bono pueden ser deducibles siempre que cumplan con ciertos criterios (como ganar por encima de las tasas vigentes).( Algunos tipos de inversiones, como los planes de jubilación calificados, pueden permitir deducciones más amplias que otros tipos. (Existen algunas limitaciones sobre la cantidad de interés que se puede deducir cada año. (Llevar un registro de todas sus deducciones ayudará a garantizar una tributación precisa). Los siguientes párrafos proporcionan más información sobre estos temas:
  2. ¿Qué es el interés de inversión?
  3. ¿Cuándo califican los intereses de inversión para la deducibilidad?

¿Existe un límite a la cantidad de ingresos de inversiones que se pueden compensar con esta deducción?

No hay límite a la cantidad de ingresos de inversiones que se pueden compensar con esta deducción.Sin embargo, si su ingreso neto total de inversiones (después de restar cualquier deducción aplicable) supera los $250 000 ($500 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), es posible que una parte de sus ingresos netos de inversiones no sea elegible para la deducción de intereses.Por ejemplo, si su ingreso neto total de inversiones es de $260,000 y reclama la deducción de intereses sobre $50,000 de ese ingreso, solo $40,000 serían deducibles.

¿Existen otras restricciones para reclamar esta deducción?

No hay otras restricciones para reclamar esta deducción.Sin embargo, debe cumplir con todos los requisitos para la deducción de intereses de inversión enumerados en la sección 162(a) del Código de Rentas Internas.Estos requisitos incluyen que su interés se pague o incurra durante el año fiscal y que sea atribuible a una inversión calificada.Las inversiones calificadas generalmente incluyen títulos de deuda emitidos por agencias gubernamentales de los EE. UU., bonos corporativos y ciertas inversiones inmobiliarias.

¿Cómo calculo mi deducción por gastos de intereses de inversión?

Hay algunas maneras de calcular su deducción por gastos de intereses de inversión.Una forma es usar el Anexo D del Formulario 1040, Ganancias y pérdidas del negocio, que incluye una Hoja de cálculo de gastos de intereses de inversión.Otra forma es usar el Formulario 8949, Declaración de impuestos sobre los ingresos netos de inversión, que puede presentar si tiene ingresos de inversiones que superan ciertos umbrales.Puede encontrar más información sobre estos formularios en la Publicación 590-B del IRS, Guía fiscal para pequeñas empresas.Finalmente, también puede consultar con un asesor fiscal o visitar el sitio web del IRS para obtener consejos específicos sobre cómo calcular su deducción por gastos de intereses de inversión.

¿Puedo deducir las pérdidas de la venta de inversiones, así como los gastos por intereses?

Sí, puede deducir las pérdidas de la venta de inversiones, así como los gastos por intereses.La pregunta clave es si la pérdida es “ordinaria” o no.Las pérdidas ordinarias son aquellas que son comunes a las actividades de inversión, como las caídas del mercado de valores.Si la pérdida es ordinaria, es deducible.Sin embargo, si la pérdida es inusual o supera su experiencia promedio en inversiones, es posible que no sea deducible.Para averiguar si una pérdida en particular es ordinaria, consulte con un profesional de impuestos.

¿Tengo que detallar para reclamar la deducción por gastos de intereses de inversión?

Por lo general, debe detallar para reclamar la deducción por gastos de intereses de inversión.Sin embargo hay algunas excepciones.Por ejemplo, si es una organización benéfica calificada, puede deducir sus gastos de intereses de inversión en el Formulario 1040A o 1040EZ.Además, ciertos intereses hipotecarios y rentas de propiedades de alquiler también son deducibles.Debe consultar con un profesional de impuestos para determinar si califica para estas deducciones y cuánto reducirían sus impuestos.

¿Qué sucede si no tengo suficientes ingresos sujetos a impuestos para utilizar todas mis deducciones (incluidos los intereses de inversión)?

Si no tiene suficientes ingresos sujetos a impuestos para utilizar todas sus deducciones, la deducción de intereses de inversión se reduce en un 50%.Si tiene menos de $100,000 en ingresos brutos ajustados totales (AGI), se elimina la deducción de intereses de inversión.Para las personas que se presentan como solteros o cabeza de familia, el límite es de $250,000.El monto total de sus deducciones puede usarse incluso si su AGI cae por debajo de estos montos.

¿Puedo transferir las deducciones sobrantes a futuros años fiscales?

Las deducciones del impuesto sobre la renta son importantes para muchas personas porque pueden reducir la cantidad de impuestos que tienen que pagar.Algunas deducciones comunes del impuesto sobre la renta incluyen pagos de intereses, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas.Sin embargo, una pregunta que surge a menudo es si el interés de la inversión es deducible en 202

En términos generales, el interés de inversión se considera una forma de ingreso del trabajo.Como tal, se puede deducir de su ingreso imponible en 202

Hay algunas excepciones a esta regla, sin embargo.Si trabaja por cuenta propia o es un contratista independiente, por ejemplo, es posible que no pueda deducir los intereses de inversión de sus ingresos imponibles.Además, ciertos tipos de inversiones (como acciones) pueden no calificar para deducción bajo ciertas circunstancias.

  1. Esto significa que probablemente recibirá un reembolso mayor (o una reducción en su factura total de impuestos) si detalla sus deducciones en su declaración de 2020 que si no las detalla.

¿Qué registros debo mantener en caso de que el IRS me pregunte sobre mi deducción por gastos de intereses de inversión?

Si es un contribuyente que detalla sus deducciones en su declaración de impuestos, es posible que pueda deducir los intereses pagados sobre inversiones calificadas en 2020.Mantenga registros detallados de la cantidad de intereses que paga, las fechas en que los pagó y los nombres y direcciones de las empresas o bancos de los que pidió prestado el dinero.Si el IRS le pregunta sobre su deducción por gastos de intereses de inversión, esté preparado para proporcionar documentación que muestre cómo se relacionan sus intereses con las inversiones que califican.

Los siguientes son algunos tipos comunes de inversiones calificadas:

- Bonos: Estos son préstamos a largo plazo emitidos por gobiernos, corporaciones u otras organizaciones que prometen devolver una cantidad fija de dinero a intervalos regulares.

- Acciones: Son piezas de propiedad en empresas u otras organizaciones.Cuando compra acciones en una empresa, está invirtiendo en sus ganancias futuras.

- Fondos mutuos: un fondo mutuo es un vehículo de inversión que reúne el dinero de muchas personas y lo invierte en diferentes tipos de valores (acciones, bonos, etc.). Los rendimientos obtenidos de estas inversiones se reparten entre todos los inversores en proporción a su participación en las contribuciones.