Sitemap

Ποια είναι η κατάσταση της έκπτωσης επενδυτικών τόκων το 2020;

Navigazione veloce

Το 2020, οι επενδυτικοί τόκοι εκπίπτουν γενικά μόνο στο βαθμό που υπερβαίνουν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI). Ωστόσο, υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις. Πρώτον, εάν είστε παντρεμένοι υποβάλλοντας από κοινού και το AGI σας είναι μικρότερο από 189.000 $ (195.000 $ για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν χωριστά), τότε όλα τα επενδυτικά σας ενδιαφέροντα εκπίπτουν. Δεύτερον, εάν είστε αυτοαπασχολούμενος φυσικό πρόσωπο ή ιδιοκτήτης ακινήτου ή καταπιστεύματος και χρησιμοποιείτε την έκπτωση της καθαρής λειτουργικής ζημίας για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας, τότε όλοι οι επενδυτικοί σας τόκοι εκπίπτουν επίσης. Τέλος, ορισμένες εισφορές λογαριασμού συνταξιοδότησης (συμπεριλαμβανομένων των εισφορών εργοδότη) θεωρούνται επίσης επενδυτικοί τόκοι και συνεπώς εκπίπτουν στο βαθμό που υπερβαίνουν το 10% του AGI σας. Λάβετε υπόψη ότι αυτοί οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με το αν υποβάλλετε αίτηση ως άγαμος ή αρχηγός νοικοκυριού.Εάν έχετε απορίες σχετικά με το ποιες μειώσεις ισχύουν για εσάς, συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με φορολογικά θέματα όπως αυτό, φροντίστε να ανατρέξετε στο Φορολογικό μας Κέντρο . Εκεί θα βρείτε άρθρα που περιγράφουν λεπτομερώς κάθε τύπο φόρου, συμπεριλαμβανομένων πληροφοριών για το πώς λειτουργεί και ποια είδη μπορεί να υπόκεινται σε αυτόν.Επιπλέον, το Φορολογικό μας Κέντρο παρέχει αριθμομηχανές που μπορούν να βοηθήσουν στην απλοποίηση της διαδικασίας υπολογισμού των οφειλόμενων φόρων - φόρους τόσο σε ομοσπονδιακό όσο και σε κρατικό επίπεδο.

Πώς έχει αλλάξει η αντιμετώπιση του επενδυτικού ενδιαφέροντος από το 2019;

Από το 2019, η φορολογική μεταχείριση των επενδυτικών τόκων έχει αλλάξει.Οι επενδυτικοί τόκοι είναι πλέον γενικά εκπεστέοι για τους φορολογούμενους κατά το έτος που κερδίζονται, αντί να αναβάλλονται και να φορολογούνται κατά τη λήψη τους.Αυτή η αλλαγή μπορεί να έχει σημαντικό αντίκτυπο στη φορολογική σας υποχρέωση.

Για να πληροίτε τις προϋποθέσεις για αυτήν την έκπτωση, πρέπει να πληροίτε δύο προϋποθέσεις: (

Η νέα έκπτωση ισχύει μόνο για τόκους που καταβάλλονται για επενδύσεις που πραγματοποιήθηκαν μετά τις 27 Σεπτεμβρίου 20. Υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα: (Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτές τις αλλαγές, ανατρέξτε στη Δημοσίευση IRS 969: Φορολογικός οδηγός για επενδύσεις σε επιχειρήσεις 2018, που μπορείτε επίσης να βρείτε στο διαδίκτυο στο https://www

  1. οι τόκοι πρέπει να καταβάλλονται από κέρδη κεφαλαίου ή ειδικά μερίσματα· και ( οι τόκοι πρέπει να συνδέονται με εμπόριο ή επιχείρηση των Η.Π.Α. Εάν είστε ιδιώτης φορολογούμενος, το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) πρέπει να είναι μικρότερο από 157.500 $ (315.000 $ εάν ο γάμος υποβάλλεται από κοινού). Εάν είστε εταιρεία, το AGI σας δεν μπορεί υπερβαίνει τα 415.000 $ (800.000 $ εάν ο γάμος υποβάλλεται από κοινού).
  2. Τυχόν δεδουλευμένοι αλλά μη καταβληθέντες τόκοι προηγούμενων ετών θα συνεχίσουν να αναβάλλονται και να φορολογούνται όταν εισπραχθούν.Για παράδειγμα, εάν επενδύσετε 10.000 $ τον Ιανουάριο του 2020 και λάβετε 5.000 $ τον Απρίλιο του 2020 ως πληρωμή για την επένδυση - τα 5.000 $ θα θεωρούνταν φορολογητέο εισόδημα το 2020, παρόλο που πράγματι ελήφθησαν τον Απρίλιο του 2021, επειδή ήταν περισσότερο από έξι μήνες μετά τον Σεπτέμβριο 27η από 20 Ο νέος κανόνας θα επέτρεπε την αφαίρεση του συνόλου των 10.000 $ το 2020, ανεξάρτητα από το πότε πράγματι κατατέθηκε στον λογαριασμό σας!
  3. οποιαδήποτε ζημία από μια επένδυση που διατηρήθηκε για περισσότερο από ένα έτος μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον συμψηφισμό άλλου φορολογητέου εισοδήματος· και (το εισόδημα από ξένο εισόδημα δεν είναι επιλέξιμο για αυτήν την κράτηση εκτός εάν μετατραπεί σε δολάρια ΗΠΑ σε εύλογη αγοραία αξία πριν κατατεθεί σε αμερικανικό τραπεζικό λογαριασμό ή επενδυθεί εντός 60 ημερών σε αμερικανικό αμοιβαίο κεφάλαιο ή διαπραγματεύσιμο αμοιβαίο κεφάλαιο που είναι εγγεγραμμένο στο SEC (εκτός εάν τέτοια κεφάλαια κατέχονται από ορισμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf.

Ποιοι φορολογούμενοι επηρεάζονται από αυτή την έκπτωση;

Οι τόκοι του στεγαστικού σας δανείου, του δανείου αυτοκινήτου ή άλλων δανείων σας εκπίπτουν γενικά το 2020.Αυτό περιλαμβάνει τυχόν τόκους που πληρώνετε σε πιστωτικές κάρτες, πιστωτικά όρια και άλλους τύπους δανείων.Ωστόσο, υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις.Πρώτον, εάν το δάνειο χρησιμοποιείται για την αγορά κατοικίας, οι τόκοι ενδέχεται να μην εκπίπτουν.Δεύτερον, ορισμένα είδη επενδυτικών συμφερόντων (όπως τα δημοτικά ομόλογα) συνήθως δεν εκπίπτουν.Τέλος, εάν αναφέρετε αναλυτικά τις εκπτώσεις στη φορολογική σας δήλωση, η έκπτωση τόκων μπορεί να επιτραπεί μόνο για τόκους που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους που υποβάλλετε τη δήλωση σας.

Πόσοι επενδυτικοί τόκοι μπορούν να αφαιρεθούν το 2020;

Η απάντηση σε αυτή την ερώτηση εξαρτάται από το είδος της επένδυσης που κάνετε και το ποσό των τόκων που κερδίζετε.Γενικά, οι τόκοι που καταβάλλονται για ένα δάνειο ή ομόλογο εκπίπτουν εφόσον πληρούν ορισμένα κριτήρια.Για παράδειγμα, εάν η επένδυσή σας κερδίζει επιτόκιο με επιτόκιο υψηλότερο από το ισχύον επιτόκιο για τις Η.Π.Α.Ομόλογα δημοσίου, τότε το ενδιαφέρον σας μπορεί να εκπέσει.Επιπλέον, εάν η επένδυσή σας είναι σε ένα εγκεκριμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, όπως ένας λογαριασμός IRA ή 401k, τότε μέρος των τόκων σας μπορεί επίσης να εκπίπτει φόρου.Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί σχετικά με το πόσοι τόκοι μπορούν να αφαιρεθούν κάθε χρόνο. Για τους περισσότερους ανθρώπους, είναι σημαντικό να παρακολουθείτε όλες τις εκπτώσεις τους, ώστε να μπορούν να υπολογίσουν με ακρίβεια τους φόρους τους.Εάν δεν είστε βέβαιοι για το αν ισχύει κάποια συγκεκριμένη έκπτωση στην περίπτωσή σας, συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή φοροτεχνικό που μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε την καταλληλότητα και να υπολογίσετε το κατάλληλο ποσό έκπτωσης.(

Ο επενδυτικός τόκος αναφέρεται σε οποιοδήποτε εισόδημα που δημιουργείται από επενδύσεις όπως μετοχές, ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια (μεταξύ άλλων). Αυτό περιλαμβάνει τόσο φορολογητέες όσο και αφορολόγητες πηγές εισοδήματος, όπως διανομές κεφαλαιουχικών κερδών (από την πώληση τίτλων που έχουν αυξηθεί σε αξία), οι οποίες συχνά φορολογούνται με χαμηλότερους συντελεστές από το κανονικό εισόδημα που αποκτάται από εργασιακές δραστηριότητες.[1] Σε γενικές γραμμές, οι επενδυτικοί τόκοι εκπίπτουν γενικά εάν πληρούν ορισμένα κριτήρια,[2], συμπεριλαμβανομένων των κερδών πάνω από τα επικρατούντα επιτόκια για τα ομόλογα του Δημοσίου των ΗΠΑ.[3] Επιπλέον,[4] ορισμένοι τύποι επενδύσεων – όπως τα κατάλληλα συνταξιοδοτικά προγράμματα[5] – ενδέχεται να επιτρέπουν πιο εκτεταμένες κρατήσεις από άλλους τύπους.[6] Λάβετε υπόψη, ωστόσο, ότι υπάρχουν ετήσια όρια για το πόσος τόκος μπορεί να αφαιρεθεί κάθε χρόνο,[7] επομένως είναι σημαντικό να παρακολουθείτε όχι μόνο τι κερδίζετε αλλά και πού πηγαίνει!

Οι τόκοι γενικά πληρούν τις προϋποθέσεις για έκπτωση εάν εμπίπτουν σε μία ή περισσότερες συγκεκριμένες κατηγορίες:[8][9][10][11][12][13][14][15]: Πρέπει να εμπίπτει σε μία κατηγορία εάν είναι το συνηθισμένο εισόδημα που προέρχονται από επενδυτικές δραστηριότητες· δύο κατηγορίες αν προέρχεται από δύο διαφορετικές πηγές. τρεις κατηγορίες εάν τα έσοδα προέρχονται από τρεις διαφορετικές πηγές· κλπ..[16] Η εξαίρεση σε αυτόν τον κανόνα συμβαίνει όταν οι δαπάνες που πληρούν τις προϋποθέσεις μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα κάτω από το μηδέν (στην περίπτωση αυτή δεν παραμένει καθαρό κέρδος μετά την αφαίρεση των ειδικών δαπανών).[17](*) Ορισμένοι ειδικοί κανόνες ισχύουν για άτομα ηλικίας 65 ετών και άνω που έχουν συνταξιοδοτηθεί και σταμάτησε να εργάζεται.[18](**)]Λάβετε επίσης υπόψη ότι ενώ οι περισσότερες μορφές επενδυτικού ενδιαφέροντος εκπίπτουν συνήθως,[19], υπάρχουν εξαιρέσεις με βάση τον τύπο της επένδυσης που εμπλέκεται. ,,investmentinterestgenerates κέρδος που μπορεί να απαλλάσσεται από τη φορολογία, ανάλογα με τη χώρα στην οποία βρίσκεται και τον τύπο του κέρδους που δημιουργείται.,είτε απαλλαγή για κέρδος από κεφαλαιουχικά κέρδη ή απώλειες σε κεφάλαιο κεφαλαίων.

  1. Συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή φοροτεχνικό που μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε την καταλληλότητα και να υπολογίσετε το κατάλληλο ποσό έκπτωσης.( Οι τόκοι που καταβάλλονται σε ένα δάνειο ή ομόλογο μπορεί να εκπίπτουν εφόσον πληρούν ορισμένα κριτήρια (όπως το κέρδος πάνω από τα επικρατούντα επιτόκια).( Ορισμένοι τύποι επενδύσεων – όπως τα κατάλληλα συνταξιοδοτικά προγράμματα – ενδέχεται να επιτρέπουν πιο εκτεταμένες εκπτώσεις από άλλους τύπους. (Υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί σχετικά με το πόσοι τόκοι μπορούν να αφαιρεθούν κάθε χρόνο. (Η παρακολούθηση όλων των κρατήσεων σας θα συμβάλει στη διασφάλιση ακριβούς φορολογίας.) Οι ακόλουθες παράγραφοι παρέχουν περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτά τα θέματα:
  2. Τι είναι το επενδυτικό ενδιαφέρον;
  3. Πότε οι επενδυτικοί τόκοι πληρούν τις προϋποθέσεις για έκπτωση;

Υπάρχει όριο στο ποσό των εσόδων από επενδύσεις που μπορεί να συμψηφιστεί με αυτή την κράτηση;

Δεν υπάρχει όριο στο ποσό του εισοδήματος από επενδύσεις που μπορεί να αντισταθμιστεί με αυτή την κράτηση.Ωστόσο, εάν το συνολικό καθαρό εισόδημά σας από επενδύσεις (μετά την αφαίρεση τυχόν ισχυουσών μειώσεων) υπερβαίνει τα 250.000 $ (500.000 $ για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού), τότε ένα μέρος του καθαρού εισοδήματός σας από επενδύσεις ενδέχεται να μην είναι κατάλληλο για την έκπτωση τόκων.Για παράδειγμα, εάν το συνολικό καθαρό εισόδημά σας από επενδύσεις είναι 260.000 $ και διεκδικείτε την έκπτωση των τόκων στα 50.000 $ από αυτό το εισόδημα, μόνο 40.000 $ θα εκπίπτουν.

Υπάρχουν άλλοι περιορισμοί στη διεκδίκηση αυτής της έκπτωσης;

Δεν υπάρχουν άλλοι περιορισμοί στη διεκδίκηση αυτής της έκπτωσης.Ωστόσο, πρέπει να πληροίτε όλες τις απαιτήσεις για την έκπτωση των επενδυτικών τόκων που αναφέρονται στην ενότητα 162(α) του Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων.Αυτές οι απαιτήσεις περιλαμβάνουν ότι οι τόκοι καταβάλλονται ή προκύπτουν κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους και ότι αποδίδονται σε ειδική επένδυση.Οι εγκεκριμένες επενδύσεις περιλαμβάνουν γενικά χρεόγραφα που εκδίδονται από κρατικούς φορείς των ΗΠΑ, εταιρικά ομόλογα και ορισμένες επενδύσεις σε ακίνητα.

Πώς μπορώ να υπολογίσω την έκπτωση μου για έξοδα επενδυτικών τόκων;

Υπάρχουν μερικοί τρόποι για να υπολογίσετε την έκπτωσή σας για έξοδα επενδυτικών τόκων.Ένας τρόπος είναι να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040 Πρόγραμμα Δ, Κέρδη και Ζημίες από Επιχειρήσεις, το οποίο περιλαμβάνει ένα Φύλλο Εργασίας Επενδυτικού Τόκου.Ένας άλλος τρόπος είναι να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 8949, Δήλωση Φόρου Εισοδήματος Καθαρής Επένδυσης, την οποία μπορείτε να υποβάλετε εάν έχετε εισόδημα από επενδύσεις που υπερβαίνουν ορισμένα όρια.Μπορείτε να βρείτε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτά τα έντυπα στην Έκδοση IRS 590-B, Φορολογικός οδηγός για μικρές επιχειρήσεις.Τέλος, μπορείτε επίσης να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο ή να επισκεφτείτε τον ιστότοπο της IRS για να λάβετε συγκεκριμένες συμβουλές σχετικά με τον τρόπο υπολογισμού της έκπτωσης για έξοδα επενδυτικών τόκων.

Μπορώ να αφαιρέσω τις ζημίες από την πώληση επενδύσεων καθώς και τα έξοδα τόκων;

Ναι, μπορείτε να αφαιρέσετε ζημιές από την πώληση επενδύσεων καθώς και από έξοδα τόκων.Το βασικό ερώτημα είναι αν η απώλεια είναι «συνηθισμένη» ή όχι.Οι συνήθεις απώλειες είναι αυτές που είναι κοινές σε επενδυτικές δραστηριότητες, όπως κραχ του χρηματιστηρίου.Εάν η απώλεια είναι συνηθισμένη, εκπίπτει.Ωστόσο, εάν η απώλεια είναι ασυνήθιστη ή πέρα ​​από τη μέση εμπειρία σας στις επενδύσεις, ενδέχεται να μην αφαιρεθεί.Για να μάθετε εάν μια συγκεκριμένη απώλεια είναι συνηθισμένη, συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό.

Πρέπει να αναφέρω αναλυτικά για να διεκδικήσω την έκπτωση για έξοδα επενδυτικών τόκων;

Γενικά πρέπει να διεκδικήσετε την έκπτωση για έξοδα επενδυτικών τόκων.Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις.Για παράδειγμα, εάν είστε ένας φιλανθρωπικός οργανισμός που πληροί τις προϋποθέσεις, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα επενδυτικών τόκων στο Έντυπο 1040A ή 1040EZ.Επιπλέον, ορισμένοι τόκοι στεγαστικών δανείων και εισόδημα από ενοίκια ακινήτων εκπίπτουν επίσης.Θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να προσδιορίσετε εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για αυτές τις εκπτώσεις και πόσο θα μείωναν τους φόρους σας.

Τι συμβαίνει εάν δεν έχω αρκετό φορολογητέο εισόδημα για να χρησιμοποιήσω όλες τις κρατήσεις μου (συμπεριλαμβανομένων των τόκων επένδυσης);

Εάν δεν έχετε αρκετό φορολογητέο εισόδημα για να χρησιμοποιήσετε όλες τις εκπτώσεις σας, η έκπτωση του επενδυτικού τόκου μειώνεται κατά 50%.Εάν έχετε λιγότερα από 100.000 $ στο συνολικό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI), η έκπτωση του επενδυτικού ενδιαφέροντος καταργείται.Για άτομα που υποβάλλουν αίτηση ως άγαμοι ή αρχηγοί νοικοκυριού, ο περιορισμός είναι 250.000 $.Το πλήρες ποσό των κρατήσεών σας μπορεί να χρησιμοποιηθεί ακόμη και αν το AGI σας πέσει κάτω από αυτά τα ποσά.

Μπορώ να μεταφέρω τυχόν υπολειπόμενες κρατήσεις σε μελλοντικά φορολογικά έτη;

Οι εκπτώσεις φόρου εισοδήματος είναι σημαντικές για πολλούς ανθρώπους, επειδή μπορούν να μειώσουν το ποσό των φόρων που πρέπει να πληρώσουν.Ορισμένες κοινές εκπτώσεις φόρου εισοδήματος περιλαμβάνουν πληρωμές τόκων, τόκους στεγαστικών δανείων και φιλανθρωπικές εισφορές.Ωστόσο, ένα ερώτημα που τίθεται συχνά είναι εάν οι επενδυτικοί τόκοι εκπίπτουν το 202

Σε γενικές γραμμές, ο επενδυτικός τόκος θεωρείται μια μορφή κερδισμένου εισοδήματος.Ως εκ τούτου, μπορεί να αφαιρεθεί από το φορολογητέο εισόδημά σας το 202

Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα.Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος ή ανεξάρτητος εργολάβος, για παράδειγμα, τότε ενδέχεται να μην μπορείτε να αφαιρέσετε τους επενδυτικούς τόκους από το φορολογητέο εισόδημά σας.Επιπλέον, ορισμένοι τύποι επενδύσεων (όπως μετοχές) ενδέχεται να μην πληρούν τις προϋποθέσεις για έκπτωση υπό ορισμένες συνθήκες.

  1. Αυτό σημαίνει ότι πιθανότατα θα λάβετε μεγαλύτερη επιστροφή χρημάτων (ή μείωση του συνολικού φορολογικού σας λογαριασμού) εάν αναφέρετε αναλυτικά τις παρακρατήσεις σας στην επιστροφή σας για το 2020 από ό,τι εάν δεν το κάνετε αναλυτικά.

Τι αρχεία πρέπει να κρατάω σε περίπτωση που το IRS ζητήσει την έκπτωση μου για έξοδα επενδυτικών τόκων;

Εάν είστε φορολογούμενος που καταγράφει αναλυτικά τις μειώσεις σας στη φορολογική σας δήλωση, ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε τους τόκους που καταβλήθηκαν για τις εγκεκριμένες επενδύσεις το 2020.Διατηρήστε λεπτομερή αρχεία του ποσού των τόκων που πληρώνετε, των ημερομηνιών που τους πληρώσατε και των ονομάτων και διευθύνσεων των εταιρειών ή των τραπεζών από τις οποίες δανειστήκατε τα χρήματα.Εάν το IRS σας ρωτήσει για την έκπτωσή σας για έξοδα επενδυτικού τόκου, να είστε έτοιμοι να παράσχετε τεκμηρίωση που δείχνει πώς σχετίζεται το ενδιαφέρον σας με τις επιλέξιμες επενδύσεις.

Ακολουθούν ορισμένοι συνήθεις τύποι επενδύσεων που πληρούν τις προϋποθέσεις:

- Ομόλογα: Πρόκειται για μακροπρόθεσμα δάνεια που εκδίδονται από κυβερνήσεις, εταιρείες ή άλλους οργανισμούς που υπόσχονται να επιστρέψουν ένα σταθερό χρηματικό ποσό σε τακτά χρονικά διαστήματα.

- Μετοχές: Πρόκειται για κομμάτια ιδιοκτησίας σε επιχειρήσεις ή άλλους οργανισμούς.Όταν αγοράζετε μετοχές σε μια εταιρεία, επενδύετε στα μελλοντικά της κέρδη.

- Αμοιβαία κεφάλαια: Ένα αμοιβαίο κεφάλαιο είναι ένας επενδυτικός φορέας που συγκεντρώνει χρήματα από πολλά άτομα και τα επενδύει σε διαφορετικούς τύπους τίτλων (μετοχές, ομόλογα κ.λπ.). Οι αποδόσεις που προκύπτουν από αυτές τις επενδύσεις μοιράζονται μεταξύ όλων των επενδυτών ανάλογα με το μερίδιο των εισφορών τους.