Sitemap

Hvad er status for investeringsrentefradrag i 2020?

I 2020 er investeringsrenter generelt kun fradragsberettigede i det omfang, de overstiger din justerede bruttoindkomst (AGI). Der er dog nogle få undtagelser. For det første, hvis du er gift, der ansøger i fællesskab, og din AGI er mindre end 189.000 USD (195.000 USD for ægtepar, der ansøger separat), så er alle dine investeringsrenter fradragsberettiget. For det andet, hvis du er selvstændig enkeltperson eller en ejendoms- eller tillidsejer, og du bruger nettodriftstabsfradraget til at reducere din skattepligtige indkomst, så er alle dine investeringsrenter også fradragsberettigede. Endelig anses visse pensionskontobidrag (inklusive arbejdsgiverbidrag) også for investeringsrenter og er derfor fradragsberettigede i det omfang de overstiger 10 % af din AGI.Husk på, at disse regler varierer afhængigt af, om du melder dig som single eller husstandsoverhoved.Hvis du har spørgsmål om, hvilke fradrag der gælder for dig, skal du rådføre dig med en skatteekspert. For mere information om skatteemner som dette, skal du huske at tjekke vores skattecenter. Der vil du finde artikler, der beskriver hver type afgift, herunder oplysninger om, hvordan det virker, og hvilke varer der kan være underlagt det.Derudover tilbyder vores skattecenter lommeregnere, der kan hjælpe med at forenkle processen med at beregne skyldige skatter - både føderalt og statsligt niveau.

Hvordan har behandlingen af ​​investeringsrenter ændret sig siden 2019?

Siden 2019 har den skattemæssige behandling af investeringsrenter ændret sig.Investeringsrenter er nu generelt fradragsberettigede for skatteyderne i det år, de optjenes, i stedet for at blive udskudt og beskattet, når de modtages.Denne ændring kan have en væsentlig indflydelse på din skattepligt.

For at kvalificere dig til dette fradrag skal du opfylde to krav: (

Det nye fradrag gælder kun for renter betalt af investeringer, der blev foretaget efter den 27. september 20. Der er nogle undtagelser fra denne regel: (For mere information om disse ændringer se IRS Publication 969: Tax Guide To Investing In Businesses 2018, som også kan findes online på https://www

  1. renterne skal betales fra kapitalgevinster eller kvalificeret udbytte; og (renterne skal være forbundet med en amerikansk handel eller virksomhed. Hvis du er en individuel skatteyder, skal din justerede bruttoindkomst (AGI) være mindre end $157.500 ($315.000, hvis du er gift i fællesskab). Hvis du er et selskab, kan din AGI ikke overstige $415.000 ($800.000, hvis gift indgiver i fællesskab).
  2. Eventuelle påløbne men ubetalte renter fra tidligere år vil fortsat blive udskudt og beskattet, når de modtages.For eksempel, hvis du investerer 10.000 USD i januar 2020 og modtager 5.000 USD i april 2020 som betaling for investeringen - vil de 5.000 USD blive betragtet som skattepligtig indkomst i 2020, selvom den faktisk blev modtaget i april 2021, fordi det var mere end seks måneder efter september 27. af 20 Den nye regel vil tillade, at de fulde $10.000 kan trækkes i 2020, uanset hvornår det faktisk blev indsat på din konto!
  3. ethvert tab på en investering, der har været holdt i mere end et år, kan stadig bruges til at modregne anden skattepligtig indkomst; og (udenlandsk arbejdsindkomst er ikke berettiget til dette fradrag, medmindre den konverteres til amerikanske dollars til en rimelig markedsværdi, før den indsættes på en amerikansk bankkonto eller investeres inden for 60 dage i en amerikansk investeringsforening eller børshandlet fond, der er registreret hos SEC (medmindre sådanne midler ejes af visse pensionsordninger).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf .

Hvilke skatteydere er berørt af dette fradrag?

Renten på dit realkreditlån, billån eller andre lån er generelt fradragsberettiget i 2020.Dette inkluderer eventuelle renter, du betaler på kreditkort, kreditlinjer og andre typer lån.Der er dog nogle få undtagelser.For det første, hvis lånet bruges til at købe en bolig, er renterne muligvis ikke fradragsberettigede.For det andet er nogle typer investeringsrenter (såsom kommunale obligationer) normalt ikke fradragsberettigede.Endelig, hvis du specificerer fradrag på din selvangivelse, kan rentefradraget kun tillades for renter, der er betalt i det år, du indgiver din selvangivelse.

Hvor mange investeringsrenter kan der trækkes fra i 2020?

Svaret på dette spørgsmål afhænger af den type investering, du foretager, og mængden af ​​renter, du tjener.Generelt er renter, der betales på et lån eller obligation, fradragsberettigede, så længe de opfylder visse kriterier.For eksempel, hvis din investering forrentes med en sats over den gældende sats for U.S.A.Statsobligationer, så kan dine renter være fradragsberettigede.Derudover, hvis din investering er i en kvalificeret pensionsordning, såsom en IRA- eller 401k-konto, kan nogle af dine renter også være fradragsberettigede.Der er dog nogle begrænsninger for, hvor meget renter der kan trækkes fra hvert år. For de fleste er det vigtigt at holde styr på alle deres fradrag, så de nøjagtigt kan beregne deres skat.Hvis du er usikker på, om et bestemt fradrag gælder for din situation, skal du rådføre dig med en revisor eller skatteformidler, som kan hjælpe dig med at bestemme berettigelse og beregne det passende fradragsbeløb.(

Investeringsrenter refererer til enhver indkomst genereret fra investeringer såsom aktier, obligationer og investeringsforeninger (blandt andre). Dette omfatter både skattepligtige og ikke-skattepligtige indkomstkilder såsom kapitalgevinstfordelinger (fra salg af værdipapirer, der er steget i værdi), som ofte beskattes med lavere satser end almindelig indkomst fra arbejdsaktiviteter.[1] Generelt er investeringsrenter generelt fradragsberettigede, hvis de opfylder visse kriterier,[2] herunder indtjening over gældende renter for amerikanske statsobligationer.[3] Derudover[4] kan nogle typer investeringer – såsom kvalificerede pensionsordninger[5] – give mulighed for mere omfattende fradrag end andre typer.[6] Husk dog, at der er årlige grænser for, hvor meget renter der kan trækkes fra hvert år[7], så det er vigtigt at holde styr på ikke kun, hvad du tjener, men også hvor det går hen!

Renter kvalificerer generelt til fradrag, hvis det falder inden for en eller flere specifikke kategorier:[8][9][10][11][12][13][14][15]: Det skal falde inden for én kategori, hvis det er almindelig indkomst afledt af investeringsaktiviteter; to kategorier, hvis det kommer fra to forskellige kilder; tre kategorier, hvis indtægterne kommer fra tre forskellige kilder; osv..[16] Undtagelsen fra denne regel opstår, når kvalificerende udgifter reducerer den skattepligtige indkomst til under nulniveau (i hvilket tilfælde der ikke er nogen nettogevinst tilbage efter fradrag af kvalificerende udgifter).[17](*) Visse særlige regler gælder for personer på 65 år eller ældre, som er gået på pension og holdt op med at virke.[18](**)]Husk også på, at selvom de fleste former for investeringsrenter typisk er fradragsberettigede[19], er der undtagelser baseret på den involverede type investering.(**)]Ud over at opfylde de sædvanlige kvalifikationer for fradrag for indkomst ,,investeringsrenter genererer overskud, der kan fritages for skat, afhængigt af det land, du er beliggende i, og typen af ​​overskud, der genereres.

  1. Rådfør dig med en revisor eller skatteformidler, som kan hjælpe med at bestemme berettigelse og beregne det passende fradragsbeløb.(Renter, der betales på et lån eller en obligation, kan være fradragsberettiget, så længe det opfylder visse kriterier (såsom at tjene over de gældende satser).( Nogle typer investeringer – såsom kvalificerede pensionsordninger – kan give mulighed for mere omfattende fradrag end andre typer.(Der er nogle begrænsninger for, hvor meget renter der kan trækkes fra hvert år.(Hvis du holder styr på alle dine fradrag, vil det hjælpe med at sikre nøjagtig beskatning). De følgende afsnit giver flere oplysninger om disse emner:
  2. Hvad er investeringsinteresse?
  3. Hvornår berettiger investeringsrenter til fradrag?

Er der en grænse for størrelsen af ​​investeringsindkomst, der kan modsvares af dette fradrag?

Der er ingen grænse for størrelsen af ​​investeringsindkomst, der kan modsvares af dette fradrag.Men hvis din samlede nettoinvesteringsindkomst (efter fradrag af eventuelle gældende fradrag) overstiger 250.000 USD (500.000 USD for ægtepar, der ansøger i fællesskab), så er en del af din nettoinvesteringsindkomst muligvis ikke berettiget til rentefradraget.For eksempel, hvis din samlede nettoinvesteringsindkomst er $260.000, og du kræver rentefradraget på $50.000 af denne indkomst, vil kun $40.000 være fradragsberettiget.

Er der andre begrænsninger for at kræve dette fradrag?

Der er ingen andre begrænsninger for at kræve dette fradrag.Du skal dog opfylde alle kravene til investeringsrentefradrag, der er anført i afsnit 162(a) i Internal Revenue Code.Disse krav omfatter, at dine renter betales eller afholdes i løbet af skatteåret, og at de kan henføres til en kvalificeret investering.Kvalificerede investeringer omfatter generelt gældsbeviser udstedt af amerikanske regeringsagenturer, virksomhedsobligationer og visse ejendomsinvesteringer.

Hvordan finder jeg ud af mit fradrag for investeringsrenteudgifter?

Der er et par måder at finde ud af dit fradrag for investeringsrenteudgifter.En måde er at bruge Form 1040 Schedule D, Profit and Loss from Business, som inkluderer et arbejdsark for investeringsrenteudgifter.En anden måde er at bruge formularen 8949, Net Investment Income Tax Return, som du kan indsende, hvis du har indkomst fra investeringer, der overstiger visse tærskler.Du kan finde flere oplysninger om disse formularer i IRS Publication 590-B, Tax Guide for Small Businesses.Endelig kan du også rådføre dig med en skatterådgiver eller besøge IRS' hjemmeside for at få specifik rådgivning om, hvordan du beregner dit fradrag for investeringsrenteudgifter.

Kan jeg trække tab fra salg af investeringer samt renteudgifter?

Ja, du kan trække tab fra salg af investeringer samt renteudgifter.Det centrale spørgsmål er, om tabet er "almindeligt" eller ej.Almindelige tab er dem, der er fælles for investeringsaktiviteter, såsom børskrak.Hvis tabet er almindeligt, er det fradragsberettiget.Men hvis tabet er usædvanligt eller ud over din gennemsnitlige erfaring med at investere, er det muligvis ikke fradragsberettiget.For at finde ud af, om et bestemt tab er almindeligt, skal du rådføre dig med en skatteekspert.

Skal jeg specificere for at kræve fradrag for investeringsrenteudgifter?

Du skal generelt specificere for at kræve fradrag for investeringsrenteudgifter.Der er dog nogle undtagelser.For eksempel, hvis du er en kvalificeret velgørende organisation, kan du fratrække dine investeringsrenteudgifter på formular 1040A eller 1040EZ.Derudover er visse realkreditrenter og lejeindtægter også fradragsberettigede.Du bør rådføre dig med en skatteprofessionel for at afgøre, om du er berettiget til disse fradrag, og hvor meget de ville reducere din skat.

Hvad sker der, hvis jeg ikke har nok skattepligtig indkomst til at bruge alle mine fradrag (inklusive investeringsrenter)?

Hvis du ikke har skattepligtig indkomst nok til at bruge alle dine fradrag, nedsættes investeringsrentefradraget med 50 %.Hvis du har mindre end $100.000 i samlet justeret bruttoindkomst (AGI), fjernes investeringsrentefradraget.For enkeltpersoner, der ansøger som single eller husstandsoverhoved, er begrænsningen $250.000.Det fulde beløb for dine fradrag kan bruges, selvom din AGI falder under disse beløb.

Kan jeg overføre eventuelle restfradrag til fremtidige skatteår?

Indkomstskattefradrag er vigtige for mange mennesker, fordi de kan reducere mængden af ​​skat, de skal betale.Nogle almindelige indkomstskattefradrag inkluderer rentebetalinger, renter på realkreditlån og velgørende bidrag.Et spørgsmål, der ofte opstår, er dog, om investeringsrenter er fradragsberettigede i 202

Generelt betragtes investeringsrenter som en form for arbejdsindkomst.Som sådan kan det trækkes fra din skattepligtige indkomst i 202

Der er dog nogle undtagelser fra denne regel.Hvis du for eksempel er selvstændig eller selvstændig entreprenør, kan du muligvis ikke trække investeringsrenter fra din skattepligtige indkomst.Derudover kvalificerer visse typer investeringer (såsom aktier) muligvis ikke til fradrag under visse omstændigheder.

  1. Det betyder, at du sandsynligvis vil få en større refusion (eller et fald i din samlede skatteregning), hvis du specificerer dine fradrag på din 2020-afkast, end hvis du ikke specificerer.

Hvilke optegnelser skal jeg opbevare, hvis IRS spørger om mit fradrag for investeringsrenteudgifter?

Hvis du er skatteyder, der specificerer dine fradrag på din selvangivelse, kan du muligvis fratrække betalte renter på kvalificerede investeringer i 2020.Hold detaljerede optegnelser over det rentebeløb, du betaler, datoerne for, hvor du betalte dem, og navnene og adresserne på de virksomheder eller banker, som du har lånt pengene fra.Hvis IRS spørger om dit fradrag for investeringsrenteudgifter, skal du være forberedt på at fremlægge dokumentation, der viser, hvordan din interesse er relateret til kvalificerede investeringer.

Følgende er nogle almindelige typer af kvalificerede investeringer:

- Obligationer: Disse er langfristede lån udstedt af regeringer, virksomheder eller andre organisationer, der lover at betale et fast beløb tilbage med jævne mellemrum.

- Aktier: Disse er dele af ejerskab i virksomheder eller andre organisationer.Når du køber aktier i en virksomhed, investerer du i dens fremtidige overskud.

- Gensidige fonde: En investeringsforening er et investeringsmiddel, der samler penge fra mange mennesker og investerer dem i forskellige typer værdipapirer (aktier, obligationer osv.). Afkastet optjent på disse investeringer deles mellem alle investorer i forhold til deres andel af bidragene.