Sitemap

ما هو وضع خصم الفائدة على الاستثمار في 2020؟

في عام 2020 ، تكون الفائدة الاستثمارية قابلة للخصم بشكل عام فقط إلى الحد الذي يتجاوز فيه الدخل الإجمالي المعدل (AGI). ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات: أولاً ، إذا كنت متزوجًا ، فالتسجيل بشكل مشترك وكان AGI الخاص بك أقل من 189000 دولار (195000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل) ، فإن جميع فوائد الاستثمار الخاصة بك قابلة للخصم. ثانيًا ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. فرد أو مالك عقار أو ائتمان وأنت تستخدم صافي خصم خسارة التشغيل لتقليل دخلك الخاضع للضريبة ، فإن جميع فوائد الاستثمار الخاصة بك قابلة للخصم أيضًا. قابلة للخصم إلى الحد الذي يتجاوز فيه 10٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك. ضع في اعتبارك أن هذه القواعد تختلف اعتمادًا على ما إذا كنت فردًا أو رب أسرة.إذا كانت لديك أي أسئلة حول أي الخصومات تنطبق عليك ، فاستشر أحد المتخصصين في شؤون الضرائب. لمزيد من المعلومات حول موضوعات الضرائب مثل هذا الموضوع ، تأكد من مراجعة مركز الضرائب الخاص بنا. ستجد هناك مقالات توضح بالتفصيل كل نوع من أنواع الضرائب بما في ذلك معلومات عن كيفية عملها والعناصر التي قد تخضع لها.بالإضافة إلى ذلك ، يوفر مركز الضرائب لدينا آلات حاسبة يمكن أن تساعد في تبسيط عملية حساب الضرائب المستحقة - الضرائب على المستوى الفيدرالي وعلى مستوى الولاية.

كيف تغيرت معاملة الفائدة الاستثمارية منذ عام 2019؟

منذ عام 2019 ، تغيرت المعاملة الضريبية لمصالح الاستثمار.أصبحت فوائد الاستثمار الآن قابلة للخصم بشكل عام لدافعي الضرائب في السنة التي يتم اكتسابها فيها ، بدلاً من تأجيلها وفرض ضرائب عليها عند استلامها.قد يكون لهذا التغيير تأثير كبير على التزامك الضريبي.

للتأهل لهذا الخصم ، يجب أن تستوفي متطلبين: (

ينطبق الخصم الجديد فقط على الفائدة المدفوعة على الاستثمارات التي تمت بعد 27 سبتمبر من 20 هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة: (لمزيد من المعلومات حول هذه التغييرات ، راجع منشور IRS 969: الدليل الضريبي للاستثمار في الأعمال 2018 والذي يمكن العثور عليه أيضًا عبر الإنترنت على https: // www

  1. يجب دفع الفائدة من أرباح رأس المال أو أرباح الأسهم المؤهلة ؛ و (يجب أن تكون الفائدة مرتبطة بالتجارة أو الأعمال التجارية الأمريكية. إذا كنت دافع ضرائب فرديًا ، فيجب أن يكون الدخل الإجمالي المعدل (AGI) أقل من 157500 دولار (315000 دولار إذا كان التقديم متزوجًا معًا). إذا كنت تمثل شركة ، فلا يمكن للذكاء الاصطناعي العام الخاص بك يتجاوز 415000 دولار (800000 دولار إذا كان التقديم متزوجًا معًا).
  2. سيستمر تأجيل أي فوائد مستحقة ولكن غير مدفوعة من السنوات السابقة وفرض ضرائب عليها عند استلامها.على سبيل المثال ، إذا استثمرت 10000 دولار في يناير 2020 واستلمت 5000 دولار في أبريل 2020 كدفعة للاستثمار - فسيتم اعتبار مبلغ 5 آلاف دولار كدخل خاضع للضريبة في عام 2020 على الرغم من أنه تم استلامه بالفعل في أبريل 2021 لأنه كان أكثر من ستة أشهر بعد سبتمبر 27 من 20 ستسمح القاعدة الجديدة بخصم مبلغ 10 آلاف دولار بالكامل في عام 2020 بغض النظر عن الوقت الذي تم إيداعه فيه بالفعل في حسابك!
  3. لا يزال من الممكن استخدام أي خسارة على استثمار تم الاحتفاظ به لأكثر من عام لتعويض الدخل الخاضع للضريبة ؛ و (الدخل المكتسب الأجنبي غير مؤهل لهذا الخصم ما لم يتم تحويله إلى دولارات أمريكية بقيمة سوقية عادلة قبل إيداعه في حساب مصرفي أمريكي أو استثماره في غضون 60 يومًا في صندوق استثمار أمريكي أو صندوق تداول في البورصة مسجل لدى SEC (ما لم يتم الاحتفاظ بهذه الأموال من خلال خطط تقاعد معينة).
  4. irs.gov/pub/irs-pdf/p969aetaxguidebusinesses2018v3-.pdf.

من هم دافعو الضرائب الذين يتأثرون بهذا الخصم؟

يمكن خصم الفائدة على الرهن العقاري أو قرض السيارة أو القروض الأخرى بشكل عام في عام 2020.يتضمن ذلك أي فائدة تدفعها على بطاقات الائتمان وخطوط الائتمان وأنواع القروض الأخرى.ومع ذلك، هناك بعض الاستثناءات القليلة.أولاً ، إذا تم استخدام القرض لشراء منزل ، فقد لا تكون الفائدة قابلة للخصم.ثانيًا ، بعض أنواع المصالح الاستثمارية (مثل السندات البلدية) غير قابلة للخصم عادة.أخيرًا ، إذا قمت بتفصيل الخصومات في إقرارك الضريبي ، فقد يُسمح فقط بخصم الفائدة مقابل الفوائد المدفوعة خلال العام الذي تقدم فيه الإقرار الضريبي.

ما مقدار الفائدة الاستثمارية التي يمكن خصمها في 2020؟

تعتمد إجابة هذا السؤال على نوع الاستثمار الذي تقوم به ومقدار الفائدة التي تربحها.بشكل عام ، الفائدة المدفوعة على القرض أو السند قابلة للخصم طالما أنها تفي بمعايير معينة.على سبيل المثال ، إذا كان استثمارك يربح فائدة بمعدل أعلى من السعر السائد في الولايات المتحدةسندات الخزانة ، ثم قد تكون الفائدة الخاصة بك قابلة للخصم.بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان استثمارك في خطة تقاعد مؤهلة مثل حساب IRA أو حساب 401k ، فقد تكون بعض مصلحتك أيضًا معفاة من الضرائب.ومع ذلك ، هناك بعض القيود على مقدار الفائدة التي يمكن خصمها كل عام. بالنسبة لمعظم الأشخاص ، من المهم تتبع جميع خصوماتهم حتى يتمكنوا من حساب ضرائبهم بدقة.إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان أي خصم معين ينطبق على حالتك ، فاستشر محاسبًا أو مُعدًا للضرائب يمكنه مساعدتك في تحديد الأهلية وحساب المبلغ المناسب للخصم. (

تشير الفائدة الاستثمارية إلى أي دخل ناتج عن الاستثمارات مثل الأسهم والسندات والصناديق المشتركة (من بين أمور أخرى). وهذا يشمل كلاً من مصادر الدخل الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة مثل توزيعات أرباح رأس المال (من بيع الأوراق المالية التي زادت قيمتها) ، والتي غالبًا ما تخضع للضريبة بمعدلات أقل من الدخل العادي المكتسب من أنشطة العمل. [1] بشكل عام ، تكون فوائد الاستثمار قابلة للخصم بشكل عام إذا استوفت معايير معينة ، [2] بما في ذلك الأرباح على المعدلات السائدة لسندات الخزانة الأمريكية. [3] بالإضافة إلى ذلك ، [4] بعض أنواع الاستثمارات - مثل خطط التقاعد المؤهلة [5] - قد تسمح بخصومات أكثر شمولاً من الأنواع الأخرى. [6] ضع في اعتبارك أنه على الرغم من وجود حدود سنوية لمقدار الفائدة التي يمكن خصمها كل عام ، [7] لذا من المهم تتبع ليس فقط ما تكسبه ولكن أيضًا إلى أين تذهب!

بشكل عام ، تكون الفائدة مؤهلة للخصم إذا كانت تندرج ضمن فئة محددة واحدة أو أكثر: [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15]: يجب أن تندرج ضمن فئة واحدة إذا كان دخلًا عاديًا مستمدة من أنشطة الاستثمار ؛ فئتان إذا كانت تأتي من مصدرين مختلفين ؛ ثلاث فئات إذا كانت عائداتها تأتي من ثلاثة مصادر مختلفة ؛ إلخ .. [16] يحدث الاستثناء من هذه القاعدة عندما تقلل النفقات المؤهلة الدخل الخاضع للضريبة إلى ما دون مستويات الصفر (وفي هذه الحالة لا يبقى صافي ربح بعد طرح نفقات التأهيل). [17] (*) تنطبق بعض القواعد الخاصة على الأفراد الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكبر والذين تقاعدوا و توقف عن العمل. [18] (**)] ضع في اعتبارك أيضًا أنه في حين أن معظم أشكال الفائدة الاستثمارية قابلة للخصم عادةً ، [19] ، هناك استثناءات بناءً على نوع الاستثمار المعني. (**)] بالإضافة إلى تلبية المؤهلات المعتادة وقابلية الاقتطاع للدخل ، الاستثمار ، يولد الربح ، الذي قد يُعفى من الضرائب ، اعتمادًا على البلد الذي حددته ونوع الربح المتولد.

  1. استشر محاسبًا أو معديًا للضرائب يمكنه المساعدة في تحديد الأهلية وحساب المبلغ المناسب للخصم. (قد تكون الفائدة المدفوعة على قرض أو سند قابلة للخصم طالما أنها تفي بمعايير معينة (مثل الكسب أعلى من المعدلات السائدة). ( قد تسمح بعض أنواع الاستثمارات - مثل خطط التقاعد المؤهلة - بخصومات أكثر شمولاً من الأنواع الأخرى (هناك بعض القيود على مقدار الفائدة التي يمكن خصمها كل عام (سيساعد تتبع جميع الخصومات الخاصة بك في ضمان دقة الضرائب). توفر الفقرات التالية مزيدًا من المعلومات حول هذه الموضوعات:
  2. ما هي مصلحة الاستثمار؟
  3. متى تكون الفائدة الاستثمارية مؤهلة للخصم؟

هل هناك حد لمقدار دخل الاستثمار يمكن أن يقابله هذا الخصم؟

لا يوجد حد لمقدار دخل الاستثمار الذي يمكن أن يقابله هذا الخصم.ومع ذلك ، إذا كان إجمالي دخل الاستثمار الصافي (بعد طرح أي خصومات مطبقة) يتجاوز 250.000 دولار (500.000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا) ، فقد لا يكون جزء من صافي دخلك الاستثماري مؤهلاً لخصم الفائدة.على سبيل المثال ، إذا كان إجمالي دخل الاستثمار الصافي الخاص بك هو 260.000 دولار أمريكي وتطالب بخصم الفائدة على 50000 دولار أمريكي من هذا الدخل ، فسيتم خصم 40.000 دولار أمريكي فقط.

هل هناك أي قيود أخرى على المطالبة بهذا الخصم؟

لا توجد قيود أخرى على المطالبة بهذا الخصم.ومع ذلك ، يجب أن تستوفي جميع متطلبات خصم فائدة الاستثمار المدرجة في القسم 162 (أ) من قانون الإيرادات الداخلية.تتضمن هذه المتطلبات أن يتم دفع الفائدة الخاصة بك أو تكبدها خلال السنة الضريبية وأنه يمكن عزوها إلى استثمار مؤهل.تشمل الاستثمارات المؤهلة عمومًا سندات الدين الصادرة عن الوكالات الحكومية الأمريكية ، وسندات الشركات ، وبعض الاستثمارات العقارية.

كيف يمكنني معرفة الخصم الخاص بي من مصروفات فوائد الاستثمار؟

هناك عدة طرق لمعرفة خصمك من مصروفات فوائد الاستثمار.تتمثل إحدى الطرق في استخدام النموذج 1040 جدول D ، الربح والخسارة من الأعمال ، والذي يتضمن ورقة عمل مصروفات فوائد الاستثمار.هناك طريقة أخرى وهي استخدام النموذج 8949 ، عائد ضريبة دخل الاستثمار الصافي ، والذي يمكنك تقديمه إذا كان لديك دخل من استثمارات تتجاوز عتبات معينة.يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول هذه النماذج في منشور IRS 590-B ، الدليل الضريبي للشركات الصغيرة.أخيرًا ، يمكنك أيضًا استشارة مستشار ضريبي أو زيارة موقع ويب مصلحة الضرائب للحصول على نصائح محددة حول كيفية حساب خصمك على مصروفات فوائد الاستثمار.

هل يمكنني خصم الخسائر من بيع الاستثمارات بالإضافة إلى مصروفات الفوائد؟

نعم ، يمكنك خصم الخسائر من بيع الاستثمارات بالإضافة إلى مصروفات الفوائد.السؤال الرئيسي هو ما إذا كانت الخسارة "عادية" أم لا.الخسائر العادية هي تلك الشائعة في أنشطة الاستثمار ، مثل تعطل سوق الأوراق المالية.إذا كانت الخسارة عادية ، فهي قابلة للخصم.ومع ذلك ، إذا كانت الخسارة غير عادية أو تتجاوز متوسط ​​خبرتك في الاستثمار ، فقد لا تكون قابلة للخصم.لمعرفة ما إذا كانت خسارة معينة عادية ، استشر أخصائي ضرائب.

هل يتعين عليّ التفصيل للمطالبة بخصم مصروفات فوائد الاستثمار؟

يجب عليك عمومًا أن تفصل في المطالبة بخصم مصروفات فوائد الاستثمار.ومع ذلك هناك بعض الاستثناءات.على سبيل المثال ، إذا كنت مؤسسة خيرية مؤهلة ، يمكنك خصم نفقات فوائد الاستثمار الخاصة بك في النموذج 1040A أو 1040EZ.بالإضافة إلى ذلك ، فإن بعض فوائد الرهن العقاري وإيرادات العقارات المؤجرة قابلة للخصم أيضًا.يجب عليك استشارة أحد المتخصصين في شؤون الضرائب لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً لهذه الخصومات ومقدار ما ستخفضه من ضرائبك.

ماذا يحدث إذا لم يكن لدي دخل خاضع للضريبة كافٍ لاستخدام جميع الخصومات الخاصة بي (بما في ذلك فوائد الاستثمار)؟

إذا لم يكن لديك دخل كافٍ خاضع للضريبة لاستخدام جميع الخصومات الخاصة بك ، فسيتم تخفيض خصم فائدة الاستثمار بنسبة 50٪.إذا كان لديك أقل من 100000 دولار من إجمالي الدخل الإجمالي المعدل (AGI) ، فسيتم إلغاء خصم فائدة الاستثمار.بالنسبة للأفراد الذين يقدمون طلباتهم بصفتهم فردًا أو رب أسرة ، فإن الحد الأقصى هو 250000 دولار.يمكن استخدام المبلغ الكامل للخصومات الخاصة بك حتى لو كان معدل الذكاء الاصطناعي الخاص بك أقل من هذه المبالغ.

هل يمكنني ترحيل أي خصومات متبقية إلى السنوات الضريبية المستقبلية؟

تعتبر التخفيضات من ضريبة الدخل مهمة لكثير من الناس لأنها يمكن أن تقلل من مقدار الضرائب التي يتعين عليهم دفعها.تتضمن بعض الخصومات الشائعة على ضريبة الدخل مدفوعات الفائدة وفوائد الرهن العقاري والمساهمات الخيرية.ومع ذلك ، فإن أحد الأسئلة التي تطرح غالبًا هو ما إذا كانت الفائدة الاستثمارية قابلة للخصم في 202

بشكل عام ، تعتبر الفائدة الاستثمارية شكلاً من أشكال الدخل المكتسب.على هذا النحو ، يمكن خصمها من دخلك الخاضع للضريبة في 202

ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة.إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو متعاقدًا مستقلاً ، على سبيل المثال ، فقد لا تتمكن من خصم الفائدة الاستثمارية من دخلك الخاضع للضريبة.بالإضافة إلى ذلك ، قد لا تكون أنواع معينة من الاستثمارات (مثل الأسهم) مؤهلة للخصم في ظل ظروف معينة.

  1. هذا يعني أنك ستحصل على الأرجح على استرداد أكبر (أو انخفاض في إجمالي فاتورتك الضريبية) إذا قمت بتفصيل خصوماتك في عائد 2020 عما إذا لم تقم بالتفصيل.

ما هي السجلات التي أحتاج إلى الاحتفاظ بها في حال سألت مصلحة الضرائب عن خصمي من مصروفات فوائد الاستثمار؟

إذا كنت دافع ضرائب تفصل خصوماتك في إقرارك الضريبي ، فقد تتمكن من خصم الفائدة المدفوعة على الاستثمارات المؤهلة في عام 2020.احتفظ بسجلات مفصلة لمبلغ الفائدة التي تدفعها ، والتواريخ التي دفعتها ، وأسماء وعناوين الشركات أو البنوك التي اقترضت الأموال منها.إذا سألت مصلحة الضرائب الأمريكية عن خصمك لمصروفات الفائدة الاستثمارية ، فكن مستعدًا لتقديم الوثائق التي توضح كيفية ارتباط اهتمامك بالاستثمارات المؤهلة.

فيما يلي بعض الأنواع الشائعة للاستثمارات المؤهلة:

- السندات: هي قروض طويلة الأجل صادرة عن الحكومات أو الشركات أو المنظمات الأخرى التي تتعهد بسداد مبلغ ثابت من المال على فترات منتظمة.

- الأسهم: هي أجزاء ملكية في الشركات أو المنظمات الأخرى.عندما تشتري أسهمًا في شركة ، فأنت تستثمر في أرباحها المستقبلية.

- الصناديق المشتركة: الصندوق المشترك هو أداة استثمارية تجمع الأموال من العديد من الأشخاص وتستثمرها في أنواع مختلفة من الأوراق المالية (الأسهم والسندات وما إلى ذلك). يتم تقاسم العائدات المحققة من هذه الاستثمارات بين جميع المستثمرين بما يتناسب مع حصتهم من المساهمات.